電子票據(jù)發(fā)展中面對的法律問題和完善措施論文
摘要：隨著電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展， 電子票據(jù)的使用越來越受到重視。文章從電子票據(jù)概念入手， 剖析電子票據(jù)的特性， 分析電子票據(jù)與紙質(zhì)票據(jù)的差異， 闡述電子票據(jù)發(fā)展中存在的法律問題， 并借鑒國外電子票據(jù)立法經(jīng)驗， 提出完善我國電子票據(jù)法律制度的建議。
關(guān)鍵詞：電子票據(jù)； 法律制度； 存在問題； 建議；
隨著電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的迅猛發(fā)展， 紙質(zhì)票據(jù)向電子票據(jù)過渡發(fā)展的勢頭不可阻擋， 近年我國電子票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛， 越來越成為重要的支付結(jié)算工具。2016年， 電子商業(yè)匯票系統(tǒng)出票230.47萬筆、金額8.34萬億元， 同比增長71.89%、48.96%;貼現(xiàn)83.77萬筆、金額5.77萬億元， 同比增長69.09%、54.54%.然而我國現(xiàn)行規(guī)范票據(jù)權(quán)利義務(wù)的法律是票據(jù)法， 其制定距今有20多年， 相關(guān)內(nèi)容與電子票據(jù)存在諸多矛盾， 如何修訂適應(yīng)電子票據(jù)發(fā)展需要的法律制度成為當(dāng)前值得研究的課題。
一、電子票據(jù)概述
�。ㄒ唬� 電子票據(jù)概念
電子票據(jù)概念可以分為廣義的電子票據(jù)和狹義的電子票據(jù)兩類。其中廣義的電子票據(jù)包含信息和貨幣兩個層面：一是紙質(zhì)票據(jù)的電子化， 即依托網(wǎng)絡(luò)和計算機(jī)技術(shù)將傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)的各種要素信息轉(zhuǎn)化為電子信息進(jìn)行傳遞， 以數(shù)據(jù)電文的形式實施票據(jù)行為， 實現(xiàn)賬戶資金轉(zhuǎn)移的信息存儲和傳輸過程；二是純粹的電子票據(jù)， 指完全脫離傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)而存在于網(wǎng)絡(luò)和計算機(jī)中的電子信息， 其所有票據(jù)行為和業(yè)務(wù)流程都通過網(wǎng)絡(luò)傳輸實現(xiàn)而承載的電子形式。而狹義的電子票據(jù)僅包含后者， 即以電子簽名為基礎(chǔ)， 用數(shù)字信息徹底取代紙質(zhì)票據(jù)， 而存在于電子介質(zhì)中的一種新型票據(jù)形式。
本文主要研究狹義的電子票據(jù)， 因此將電子票據(jù)定義為“出票人依托電子票據(jù)系統(tǒng)， 以數(shù)據(jù)電文制作的， 約定由自己或者委托他人在約定日期無條件支付確定金額給持票人或收款人的票據(jù)�！�
�。ǘ� 國內(nèi)研究綜述
國內(nèi)學(xué)者對電子票據(jù)法律問題的專門研究不多， 大多著眼于紙票據(jù)轉(zhuǎn)化為電子票據(jù)過程中的制度完善問題， 對純粹電子票據(jù)適用票據(jù)法的問題研究較少。同時對電子票據(jù)法律問題研究， 主要側(cè)重于法律角度， 如從稅法、刑法的角度提出改進(jìn)電子票據(jù)法律制度的設(shè)想， 大部分研究定位于法律技術(shù)角度， 結(jié)合票據(jù)業(yè)務(wù)實踐較少， 缺少對電子票據(jù)與紙質(zhì)票據(jù)不同特點的比較分析， 較少對規(guī)范電子票據(jù)作為支付結(jié)算工具的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行深入探討。
二、電子票據(jù)與紙質(zhì)票據(jù)的主要區(qū)別
電子票據(jù)借鑒和繼承紙質(zhì)票據(jù)的基本功能， 包括票據(jù)簽發(fā)、轉(zhuǎn)讓、承兌、付款等行為， 但兩者存在諸多差異， 具體包括以下幾個方面：
1.載體形式不同。傳統(tǒng)票據(jù)存在形式是紙質(zhì)票據(jù)， 屬于客觀實體， 票據(jù)權(quán)利和紙質(zhì)票據(jù)密不可分。而電子票據(jù)是通過數(shù)據(jù)電文制作而成， 不存在具象化的權(quán)利載體， 其存在形式是數(shù)據(jù)信息， 電子數(shù)據(jù)承載的信息目不可視、手不可及。
2.形式要件不同。電子票據(jù)與紙質(zhì)票據(jù)形式要件的不同， 主要有以下三個方面：一是從表現(xiàn)形式看， 紙質(zhì)票據(jù)必須采用書面形式， 并具有要式性， 要求在票據(jù)規(guī)定位置載明各類事項；而電子票據(jù)以電子數(shù)據(jù)的形式出現(xiàn)， 無書面形式， 也無規(guī)定格式及位置的要求。二是從流通形式看， 傳統(tǒng)票據(jù)流通時必須以原件形態(tài)傳遞， 以證明票據(jù)的唯一性和真實性；而電子票據(jù)是電子數(shù)據(jù)， 不存在原件。三是從簽名形式看， 紙質(zhì)票據(jù)當(dāng)事人必須在票據(jù)上簽章， 也就是必須親自作出簽章行為；而電子票據(jù)在網(wǎng)絡(luò)生成和流通， 不可能要求當(dāng)事人親筆簽章， 取而代之的是電子簽名。
3.流通范圍不同。紙質(zhì)票據(jù)傳遞在開放的社會環(huán)境中進(jìn)行， 而電子票據(jù)的流通則是在計算機(jī)系統(tǒng)中， 如目前電子商業(yè)匯票只能在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中轉(zhuǎn)讓， 電子票據(jù)流通范圍比紙質(zhì)票狹窄， 并與真實商品交易脫離， 難以做到“一手交貨， 一手交錢”.
4.票據(jù)當(dāng)事人不同。紙質(zhì)票據(jù)當(dāng)事人包括出票人、付款人、收款人、背書人、被背書人等， 而電子票據(jù)還增加票據(jù)提出行、票據(jù)提入行、票據(jù)交換所等。
5.業(yè)務(wù)流程不同。電子票據(jù)無實物憑證， 因此其業(yè)務(wù)操作中刪除了基于紙質(zhì)票據(jù)的操作流程， 如為防范假票風(fēng)險， 紙質(zhì)票據(jù)要經(jīng)過查詢查復(fù)和人工驗票等審核環(huán)節(jié)， 而電子票據(jù)無此流程；紙質(zhì)票據(jù)貼現(xiàn)時， 加收3天利息， 到期托收時需要提前幾天提交開戶銀行， 而電子票據(jù)即時辦理即可；紙質(zhì)票據(jù)號碼是票據(jù)印制時按照銀行機(jī)構(gòu)代碼、省別代碼、票據(jù)種類等要素編制的， 而電子票據(jù)號碼是計算機(jī)自動生成的。
三、電子票據(jù)發(fā)展中存在的法律問題
電子票據(jù)作為新生事物， 特有的屬性決定了其與紙質(zhì)票據(jù)不可能完全相同， 電子票據(jù)與現(xiàn)行票據(jù)法存在矛盾和沖突， 主要存在以下幾個方面問題：
1.票據(jù)種類問題。為保護(hù)票據(jù)的流通性， 各國票據(jù)法普遍采用票據(jù)種類法定原則。我國票據(jù)法規(guī)定， 票據(jù)分為匯票、本票和支票， 其中匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票， 商業(yè)匯票根據(jù)承兌人不同又分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。顯然我國票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)種類不包括電子票據(jù)。雖然實踐中， 人民銀行2009年頒布的《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》將電子商業(yè)匯票定義為一種票據(jù)， 但該辦法畢竟只是部門規(guī)章， 從法律層面講， 電子票據(jù)的屬性仍然沒有最終確定。
2.簽章問題。票據(jù)法規(guī)定票據(jù)的簽章為簽名、蓋章、或簽名加蓋章。簽章是票據(jù)當(dāng)事人身份識別和認(rèn)證的唯一標(biāo)識， 票據(jù)法對單位、個人的簽章有具體的要求。而電子票據(jù)的簽章是電子簽名， 電子簽名具有身份識別性、資料完整性及不可否認(rèn)性等特征， 比傳統(tǒng)手書簽名更具優(yōu)越性。雖然2005年4月生效的《電子簽名法》確認(rèn)電子簽名與手書簽名有同等法律效力， 但票據(jù)法并不承認(rèn)電子簽名在票據(jù)上的效力， 兩者在司法適用中存在沖突。2005年10月人民銀行發(fā)布《電子支付指引》， 試圖解決以上問題， 但該指引只是部門規(guī)章， 不是法律層面的規(guī)定， 不能取代票據(jù)法。
3.載體介質(zhì)問題。傳統(tǒng)票據(jù)的介質(zhì)是紙質(zhì)票據(jù)， 根據(jù)票據(jù)法規(guī)定， 其書面形式有嚴(yán)格的限制， 有固定格式和內(nèi)容， 只能使用人民銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)， 票據(jù)法不承認(rèn)票據(jù)的電子化形式。雖然人民銀行2009年發(fā)布的《電子商業(yè)匯票管理辦法》， 對電子商業(yè)匯票的格式、制作等作出專門規(guī)定， 但電子形式的票據(jù)在票據(jù)法律層面并沒有得到確認(rèn)。
4.票據(jù)融資功能問題。與紙質(zhì)票據(jù)相比， 電子票據(jù)的流通轉(zhuǎn)讓更加便捷， 交易效率更高， 交易成本更低， 有力促進(jìn)票據(jù)流通功能和融資功能。在當(dāng)前形勢下， 電子票據(jù)更有助于服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)， 基于電子票據(jù)的理財產(chǎn)品受到投資者歡迎。而票據(jù)法規(guī)定， 票據(jù)的轉(zhuǎn)讓必須具有真實的商品交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系， 這對電子票據(jù)的流通性和融資性有嚴(yán)重影響。
5.票據(jù)付款期限問題。紙質(zhì)票據(jù)的付款期限主要受紙質(zhì)材料的保存期限限制， 而電子票據(jù)存儲在電子設(shè)備， 可以永續(xù)保存， 因此電子票據(jù)的付款期限應(yīng)當(dāng)比紙質(zhì)票據(jù)長。實踐中， 電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法規(guī)定電子商業(yè)匯票付款期限最長為一年， 與票據(jù)法規(guī)定的六個月存在沖突。
6.票據(jù)安全性問題。電子票據(jù)通過網(wǎng)絡(luò)的遠(yuǎn)程傳送實現(xiàn)一組電子信息最終在電子設(shè)備上顯示出來。如果其信息在傳輸過程被非法篡改， 那么后果不堪設(shè)想， 因此需要第三方機(jī)構(gòu)提供電子簽名加密認(rèn)證擔(dān)保。另外， 電子票據(jù)的虛擬性， 使得電子票據(jù)與真實商品交易耦合性不高， 需要類似支付寶的第三方支付機(jī)構(gòu)提供交易擔(dān)保， 即電子票據(jù)先付給此機(jī)構(gòu)， 等交易完成， 電子票據(jù)移交收款單位。
7.票據(jù)權(quán)利行使場所問題。票據(jù)法規(guī)定， 持票人行使票據(jù)權(quán)利， 應(yīng)當(dāng)在票據(jù)當(dāng)事人的營業(yè)場所進(jìn)行， 當(dāng)事人無營業(yè)場所的， 在其住所進(jìn)行。而電子票據(jù)是以電子數(shù)據(jù)信息的方式存在網(wǎng)絡(luò) （虛擬空間） 中， 各種票據(jù)行為均在網(wǎng)絡(luò)中完成， 電子票據(jù)權(quán)利人不需要像紙質(zhì)票據(jù)權(quán)利人那樣去法定場所， 履行法定的票據(jù)行為行使票據(jù)權(quán)利， 票據(jù)交付、承兌、提示付款等行為在網(wǎng)絡(luò)空間中點擊即完成。因此票據(jù)法關(guān)于票據(jù)權(quán)利行使場所的規(guī)定， 不適用于電子票據(jù)。
8.票據(jù)喪失后的權(quán)利補(bǔ)救問題。票據(jù)喪失是指持票人失去對票據(jù)的占有， 包括票據(jù)滅失和票據(jù)丟失兩種情況。票據(jù)喪失后的權(quán)利補(bǔ)救， 是一項解決失票后的財產(chǎn)關(guān)系、維護(hù)失票人合法利益的法律制度。我國票據(jù)法采用的是掛失止付、公示催告、民事訴訟并行的方法。而電子票據(jù)以電子數(shù)據(jù)為載體， 不會像紙質(zhì)票據(jù)那樣滅失， 但仍存在票據(jù)丟失情況， 如因電子簽名密碼遺忘而造成對電子票據(jù)失去控制， 一般通過當(dāng)事人身份重新認(rèn)證后恢復(fù)對票據(jù)的控制， 電子票據(jù)喪失后采用紙質(zhì)票據(jù)的補(bǔ)救措施顯然是不現(xiàn)實的。
四、完善電子票據(jù)法律制度的建議
�。ㄒ唬� 立法模式的選擇
電子票據(jù)立法有三種可供選擇的模式：一是在現(xiàn)行票據(jù)法中加入單章， 以對電子票據(jù)進(jìn)行規(guī)范；二是制定單獨的電子票據(jù)法；三是對現(xiàn)行票據(jù)法進(jìn)行修訂， 以適應(yīng)電子票據(jù)發(fā)展需要。從我國實際看， 本著經(jīng)濟(jì)高效原則， 建議對現(xiàn)行票據(jù)法相關(guān)條款進(jìn)行修訂， 以適應(yīng)當(dāng)前形勢下電子票據(jù)發(fā)展對法律方面的要求。
�。ǘ� 具體建議
1. 承認(rèn)電子票據(jù)的法律地位。
票據(jù)法應(yīng)該將電子票據(jù)界定為票據(jù)， 明確票據(jù)包括電子支票、電子本票、電子商業(yè)匯票， 確認(rèn)電子票據(jù)的法律屬性， 使票據(jù)的內(nèi)涵和外延能包括電子票據(jù)。同時明確低質(zhì)票據(jù)與電子票據(jù)相互轉(zhuǎn)換的法律效力， 規(guī)定紙質(zhì)票據(jù)轉(zhuǎn)換為電子票據(jù)， 電子票據(jù)有效而紙質(zhì)票失效。
2. 確認(rèn)電子簽名的法律效力。
電子票據(jù)權(quán)利義務(wù)設(shè)定時， 電子簽名是核心問題。建議修改票據(jù)法簽章部分條款， 明確電子簽名和手書簽名的法律效力等同。
3. 增加票據(jù)的融資功能。
建議將票據(jù)法修改為票據(jù)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用原則， 直接授受票據(jù)的當(dāng)事人應(yīng)對價給付， 可以不具有真實的商品交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。一方面促進(jìn)電子票據(jù)超強(qiáng)的流通融資功能， 另一方面平衡票據(jù)當(dāng)事人之間利益。
4. 明確電子票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)。
電子票據(jù)當(dāng)事人包括電子票據(jù)的使用客戶 （出票人、轉(zhuǎn)讓人、持票人） 、網(wǎng)上銀行、電子認(rèn)證服務(wù)機(jī)構(gòu)等三類主體。建議明確電子票據(jù)三類主體的權(quán)利義務(wù)及相互之間的關(guān)系， 尤其是電子票據(jù)背景下新出現(xiàn)的電子認(rèn)證服務(wù)機(jī)構(gòu)的權(quán)利義務(wù)， 主要涉及身份認(rèn)證證書的管理。
5. 補(bǔ)充電子票據(jù)的例外條款。
由于票據(jù)法相關(guān)條款不適用電子票據(jù)的， 主要包括票據(jù)偽造變造等票據(jù)瑕疵問題， 票據(jù)公示催告、掛失止付等權(quán)利補(bǔ)救措施， 票據(jù)權(quán)利行使場所規(guī)范。建議在票據(jù)法的上述條款中增加“本條不適用于電子票據(jù)”這一例外規(guī)定。
6. 增加對電子票據(jù)技術(shù)安全要求。
電子票據(jù)對技術(shù)安全依賴性高， 一旦計算機(jī)系統(tǒng)崩潰， 電子票據(jù)無從尋找， 同時數(shù)據(jù)電文被篡改， 電子簽名被冒名， 也存在很大風(fēng)險。建議在票據(jù)法中增加對電子票據(jù)發(fā)行、傳輸?shù)拳h(huán)節(jié)的身份認(rèn)證及加密技術(shù)安全性的要求， 同時在電子票據(jù)交易中引進(jìn)第三方交易擔(dān)保機(jī)制， 增進(jìn)交易的可信度和安全性。
7. 拓展電子票據(jù)流通范圍及期限。
目前電子商業(yè)匯票在上海票據(jù)交易所業(yè)務(wù)系統(tǒng)流通使用， 電子票據(jù)使用有局限性。建議在法律層面推動電子票據(jù)在互聯(lián)網(wǎng)的廣泛應(yīng)用， 大力推廣區(qū)塊鏈技術(shù)， 發(fā)行以電子簽名為基礎(chǔ)的數(shù)字票據(jù)， 構(gòu)建基于互聯(lián)網(wǎng)的開放式電子票據(jù)交易平臺， 實現(xiàn)點對點之間的“無形”傳遞， 突破電子票據(jù)只能在電子票據(jù)系統(tǒng)使用的局限， 拓寬電子票據(jù)流通使用范圍。同時在票據(jù)法中調(diào)整票據(jù)付款期限的規(guī)定， 延長電子商業(yè)匯票付款期限為一年， 保持其與實務(wù)操作一致。
參考文獻(xiàn)
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