最新民辦學校財務報銷制度（通用10篇）
在充滿活力，日益開放的今天，大家逐漸認識到制度的重要性，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編為大家整理的最新民辦學校財務報銷制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
最新民辦學校財務報銷制度 篇1
為了更好的開展學生會的活動以及進行經費報銷，院學生會辦公室對財務制度作了以下規定,下面是小編為您精心整理的關于民辦學校財務報銷制度全文內容，僅供大家參考。
一、經費管理制度：
1.學生會日常開支，由團委老師或主席審核、批準報銷。
2.學生會大型活動經費由活動主管部門負責人擔任財務主管，整個活動經費由該活動負責人批準：活動主管部門應當在活動前制作經費預算表交給學生會辦公室備案并由主席批準，活動結束后應將制作經費結算表并附發票和收據交學生會辦公室，由主席團進行審核。
3.對違反財務制度，犯有錯誤的干部，視其情節輕重分別給予會內警告處分;上報有關部門給予處分。
二、報銷制度
1.各部門報銷一律到院學生會辦公室一舍東283，每月1號中午12點40為報銷時間，其他時間不予報銷。
2.報銷時應上交收據、發票、財務報表(紙質、電子版)
3.報銷一律以正規發票為準，僅憑收據不給予報銷。
4.詳細填寫財務報表的內容，注明活動項目、物品、單價、數量、總價，購物單位為工商管理學院，一律不可以更改，否則不給予報銷。
5.報銷發票必須有報銷人、分管主席兩人簽名方可報銷，并由主席定期核實。
6.各部門要購買相關物品，必須先告知分管的'上級部門，經同意方可，若事先未告知，發票一律不給予報銷。
7.無關食品、危險物品(如：酒精)發票不可以報銷
8.各部門若自己外出購買物品，交通費用以車票為準，打的費一般不給予報銷(特殊情況除外)。
9.辦公室做好報銷單據的整理和保管，并且做好登記。
10.需報銷者未嚴格執行以上報銷制度導致報銷延誤或報銷不成功者后果自負。
最新民辦學校財務報銷制度 篇2
1、對原始單據的一般要求：
(1)發票必須是發票聯和報銷聯，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯、發貨聯、記賬聯不能作報銷單據。
(2)內容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，嚴禁涂改。
(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業單位的收據，要有財務專章；企業和個體戶須是稅務部門統一印制的收據。
(4)從外單位取得的原始單據(車、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負。
2、對各項支出報銷的審簽，實行統一管理，由校長簽字后，財務科方可付款。
3、差旅費報銷單，須用藍(黑)墨水筆填寫。數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有結算人、負責人的簽章。
4、由聯校按計劃統一購買儀器、設備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下必須自己購買時，須經校領導批準，驗收入庫。
5、臨時工的工資，由會計填制臨時工工資花名冊，由領酬人、經手人、校領導簽章。
6、中心校和村校各部門的經費支出嚴格按《清平聯校財務管理制度》中計劃管理的要求，實行計劃用款。對于一次業務、一張票面金額超過200元的'用款，事先必須向聯校校長申請。對用款不事先申請的單位或個人，財務處不得安排該部門的用款計劃。
7、學校財務報銷實行“一支筆”審批制度。教學、教輔、后勤部門的經費支出，須經校長審批；對計劃外支出，除履行審批手續外，還須事先向校長室申報同意并備案。
8、各部門科室要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按《市級機關、事業單位工作人員差旅費開支規定》執行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
9、中心校和村校各部門要嚴格控制業務招待費支出。對非安排不可的業務招待，中心校校長向聯校請示同意后安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。
10、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業務發生后10日內到財務處辦理報銷還款手續，有關財務人員應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。
11、各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務處原則上不予報銷：
（1）審批手續不全的票據。
（2）內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據
12、外出業務培訓人員每人每天補助10元；公務出差每趟10元（車票）；三人以上出差由聯校派車。
13、各中心校每月所發生的業務，要在每月的20號－21號到聯校報賬，過期不再辦理。
最新民辦學校財務報銷制度 篇3
一、會計人員工作職責
一按照國家財務制度的規定，認真編制并嚴格執行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經費角度上保證教學計劃的完成。
二按照國家會計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
三按照勤儉建國，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行情況，挖掘增收節支潛力，考核經費使用效果，發現浪費現象，及時向領導提出改進措施。
四遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
五按月做好經費分類帳，了解和掌握專項經費的情況。
二、出納人員工作職責
一根據國家發展事業的方針批準的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創業，勤儉節約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進教育事業計劃的圓滿完成。
二遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，嚴格按照財務制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規范辦理各種收付款業務。
三按照國家會計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
四根據核算中心的規定，及時正確交接原始憑證。
五遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
5、學校財務報銷管理制度
一、學校財務工作任務
認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律，本著精打細算，勤儉節約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，映資金的使用情況；完善財務規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學校教育經費實行“分級管理，經費包干，超支不補，結余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。
二、經費收入管理
學校財務部門管理以下各項資金：
a）上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設撥款。
b）上級撥入的預算外資金。
c）學生學雜費收入。
d）各種捐贈款項收入。
e）其他雜項收入等。
財務部門對事業費、基建經費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內經費轉入預算外使用。
三、經費計劃管理
a）學校向財務部門提供下年度需要的設備和主要項目費用的'開支計劃，由財務部門據此作出下年度預算，經主管校長審核。
b）學校根據上級下達的當年經費數，安排相關工作。
c）在經費使用中應堅持嚴格按計劃用款、�？顚Ｓ玫脑瓌t，并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經領導簽字批準。
四、經費使用管理
1、費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批，然后到財務室報銷。
2、預算外的'各項經費，應嚴格按照財務制度規定，在領導審核批準的項目和限額內開支使用。
3、教職工因公出差借款，由校長批簽。
4、物資采購人員為各部門購物借款，由總務部門根據使用部門提供的采購計劃數擬出借款金額，經總務部門負責人批簽后，采購人員方可到財務部門辦理借款手續，采購設備的借款金額在5000元以上，須經主管校長批簽。
5、任何人不得因私借用公款。
五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。
a）學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規定，認真審核各項原始憑證。符合財務規定的開支單據給予報銷，不符合規定的單據，不予報銷。否則，追究當事人責任。
b）學校財務部門，應按會計制度對各類經濟業務事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結，手續完備，內容真實，帳目清楚，數字準確，資料齊全。
c）財務部門各經辦人員，應按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經費開支的明細科目余額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經主管校領導審閱同意后，報上級主管部門。
d）財務部門各崗位經辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務計劃、會計報表，以及有關開支的經濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總，編造移交清冊，送交學校檔案管理。
e）財務部門除向上級報送財會報表外，及時向領導映不合理開支和超支的情況，協助領導管好、用好資金。
六、財務監督與檢查
1、學校財務部門應認真執行財務制度，維護財經紀律，對于不執行計劃，違財務制度和財經紀律的開支，財務人員有權拒絕付款或報銷，同時報領導處理。
2、學校財務部門有權對學生財產、物資的使用和保管部門進行財產、物資的核對和檢查，以保證國家財產、物資的完整和安全。
3、會計必須對學校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發現問題，及時匯報和糾正。
4、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執行。
5、財務人員有責任助和監督學校領導認真執行《會計法》和財經紀律，對于學校領導違《會計法》和財經紀律的行為，經指出的不改正的，財務人員有權向上級主管部門映。
最新民辦學校財務報銷制度 篇4
一、財務報銷票據原始憑證的要求
原始單據（發票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發票內容要齊全：單位名稱（一律填進修學校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經涂改即無效。
3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印制的'財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須注明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷范圍。
5、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。
二、財務報銷手續及要求
�。ㄒ唬┴攧請箐N審批權限
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批后，方可到財務處辦理結算。
（二）預算申報制度
學校各類需要采購的物品必須事先提出申請，做好預算由校長簽批，方可借支進入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷提供證明。嚴格執行前帳不清后賬不借。
�。ㄈ┴攧請箐N基本手續及要求
1．購買的設備、辦公用品、貴重物品需經手人簽字、審核人簽字（財務）、校長簽字，方可報銷、進賬。
2．凡到財務處報銷的票據，需校長、審核人、經手人簽字方可報銷。
3、教職工到財務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資采購一律由學校統一執行。
最新民辦學校財務報銷制度 篇5
為了加強學校財務管理，規范學校財務行為，提高資金使用效益，保證學校教學活動及其他各項工作的正常運轉，促進學�？沙掷m發展，根據國家和上海市有關法律規定，結合本校實際情況，特制定本財務管理制度。
第一條 學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家和市有關法律法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理學校發展需要和資金供給關系，社會效益和經濟效益的關系。
第二條 學校財務工作實行法定代表人負責制和"統一領導，集中管理"的財務管理體制。具體財務活動在校長的領導下，由財務部門統一管理。學校設立財務室。財務室配置財務一名。
第三條 學校所有人員都必須遵守學校的財務制度和財務紀律，任何人都不得違反。對違反學校財務制度的人員，一經發現，必須嚴肅處理，直至追究法律責任。
第四條 嚴格開支審批制度。堅持"用錢大家議，審批一支筆"的原則。學校所有開支、借支都必須經校長領導簽字同意后方可進行。任何人不得違反規定，亂開支，亂借支。學校所有開支、借支必須手續完備，按正常程序進行。所有報銷憑證，必須真實可靠，有經辦人、證明人簽字，并經校長導簽字同意后方可報銷。所有開支必須在一周內履行完報銷手續，不得拖延。任何人不得虛列虛報任何支出。
第五條 學校的經費支出要以教學為中心。根據"確保必需、突出重點、效率優先"的原則安排各項支出。要嚴格支出管理，優化支出結構，提高資金使用效益。
第六條 加強收入管理，確保應當收取的各項收入足額收取。要按收支"兩條線"的原則，將各項收入全部納入學校財務賬戶，統一核算，統一管理。任何人不得隱匿、截留任何收入。學校的任何收費項目和收費標準，均需按照有關規定決定，任何人均不得亂收費，也不得私自表態減免學費。
第七條 學校按照國家的有關規定設置會計賬簿，按照《會計法》的有關規定，認真搞好日常會計核算和監督工作。要及時記賬、結賬、對賬和編報各項財務報告，做到賬證相符、賬賬相符、帳表相符、帳物(錢)相符。及時清理往來款項，庫存現金不得超過銀行核定的限額。要按照有關規定，保存會計憑證、賬簿、報表等檔案資料。會計人員調離時，必須與接管人員辦理交接手續。
第八條 財務崗位職責
1. 按照國家財經法規、會計制度及學校有關制度的規定，編制記賬憑證、會計賬簿(不包括現金日記賬和銀行存款日記賬)的登記與結賬、對賬，做到賬務處理手續完備，數字準確，賬目清楚。
2. 按要求予編內部會計報表，編制對外財務報表，負責稅務申報，完成教育、物價、稅務等政府部門規定的.工作
3. 做好收款收據、發票、統計資料、財務會計資料及其他財務資料的歸檔、整理、裝訂、保存、備份工作。做好學生交費與發票相對應的備查工作
5、嚴格執行國家關于現金管理制度，做好現金、支票的收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，保證賬賬相符
2. 嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現，堅持收支兩條線。
3. 對個人借款，個人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作，確保學校資金安全。
4. 做好現金的日清月結工作，保證賬實(錢)相符，遇有情況，必須及時上報分管財務的領導。
5. 做好招生收費的統計、復核、檢查與對賬的工作。
6. 完成領導交辦的其他工作
第九條 加強資產管理
1. 資產是置學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。學校資產包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。流動資產包括現金、各種存款、應收款、暫付款、借款等。固定資產是指單位價值在500元以上，使用期限在一年以上并且在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。
2. 為加強流動資產管理，財務部門應建立健全現金及各種存款的內部管理監督制度。對應收款和暫付款應及時清理結算，不得長期掛賬。對確定無法收回的應收及暫付款，要查明原因，分清責任，按規定程序批準后核銷。
3. 財務部門應當定期或不定期的對固定資產進行清查盤點，登記造冊。年度終了前，應當進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。
第十條 本制度由學校校長室負責解釋和修訂。
最新民辦學校財務報銷制度 篇6
為了貫徹落實市財政局、教育局關于加強學校財務管理的有關文件精神要求，根據《學校財務管理制度》和國家有關法規，結合我校實際情況特制定本制度。
一、財務管理的基本原則：
貫徹執行《會計法》和國家有關法律、法規和財務規章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理事業發展需要和資金供給關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。
二、財務管理體制：
實行"統一領導，統一管理"。學校的財務活動在校長的領導下，由總務處統一管理。
三、收入管理：
學校必須嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入。各項收費必須嚴格執行國家規定的收費項目、范圍和標準，必須辦理收費許可證，亮證收取，并使用符合國家規定的合法票據。學校期初收費收入必須當日及時解交學校帳戶。
四、支出管理：
學校的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準;學校的各項收入，除政策規定可提取一定比例用于教職工獎勵、福利外，其他均不得以任何借口擅自擴大發放范圍和提高開支標準。學校經費支出一律由校長一支筆審批，壹仟元及以上大宗物品的采購，要集體研究決定;購買�？厣唐罚葓笾行膶W校審核，再報縣教育局控辦審批。
五、學校經費支出報銷程序：
報銷人憑合法原始憑證先由會計審核，再報校長審批。發票報銷必須有經手人和證明人簽字，會計審核，校長審批后出納才能予以報銷，不符合規定報銷手續的出納有責任予以拒付。
差旅費報銷必須附有車票，有住宿費的必須要有住宿-費-發-票，市內交通費如無特殊情況應按公交車標準報銷。住宿、補貼等參照市局標準。
六、作業本費
作業本費是指學生必備的作業本的'費用，小學1-5年級每學期每生10元(如果不夠，由學生自行到商店購買)。
七、現金管理：
嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度。庫存現金月末結帳不得超過1000元。嚴禁"白條"抵作庫存現金。各項收入必須當日解交銀行，不得坐支。現金日記帳要按規定序時記帳，根據收付款憑證的先后順序統一進行編號，逐筆登記，按日結出余額。核對現金帳面余額是否與當日實際庫存現金相符。做到日清日結。定期或不定期的清查盤點，保證帳實相符。
八、校財務公開制度
為了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公布(在校務公開欄中公布)財務收支情況。
九、財會人員分工及職責：
學校會計或出納工作必須由本系統正式職工擔任，任用要堅持回避制度。會計、出納不得互相兼任。分清會計與出納職責，會計不得經管現金和收款業務;印鑒由會計保管;支票由出納保管，出納登記銀行存款日記帳，年底結帳后，要將銀行存款對帳單一并交會計，并按規定管理，簽發支票須雙方經手。
出納職責：辦理現金收付和銀行結算業務;登記現金日記帳和銀行日記帳;保管好庫存現金、各種有價證券、空白收據、支票和有關印章。嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據審批手續完備的收付款憑證辦理款項的收付。庫存現金不得超過規定的限額，不得以"白條"抵庫存現金，不準坐支，挪用現金。
報帳員職責：辦理與中心校結報帳業務，接受中心校的業務管理與指導。辦理本校現金收付業務;登記現金日記帳;保管好庫存現金、各種有價證券等。遵守國家有關現金管理規定，根據審批手續完備的收付款憑證辦理款項的收付。庫存現金不得超過規定的限額，不得以"白條"抵庫存現金，不準坐支，挪用現金。
會計職責：認真執行《會計法》和有關會計制度，做好記帳、算帳、報帳工作，全面如實地反映單位資金活動情況;做到帳目清楚、數字準確、按時結報;認真編制并嚴格執行財務預算制度;遵守各項收入制度、費用開支范圍和標準，合理使用資金;依法設置帳簿，并保證其真實完整;妥善保管會計憑證、帳冊、報表等檔案資料。
以上未盡事宜以《市學校財務管理制度》為準。
最新民辦學校財務報銷制度 篇7
第一條 為進一步規范學校的財務管理工作，提高教育經費的使用效益，促進學校各項工作健康、協調、持續發展，根據《教育法》、《會計法》、《事業單位財務規則》、財政部、原國家教委頒布的《中小學財務管理制度》等有關規定，結合本校的實際情況，特制訂本制度。
第二條 學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理好事業發展需要和教育經費供給的關系、社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。
第三條 學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算;依法多渠道籌措教育經費;如實反映學校財務狀況，為領導決策提供必要的財務數據資料;加強票據管理和資金核算，提高資金使用效益;加強資產管理，防止國有效益流失;建立健全財務規章制度，規范學校經濟秩序;對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。
第四條 學校實行"統一領導、統一管理"的財務管理體制，校長對學校的財務工作負法律責任。學校負責人特別是主要負責人要按照《會計法》的規定加強對財務機構、財務人員的領導和管理，要嚴格履行法定職責，對本單位財務行為的真實性、合規性、合法性負全部責任，必須保證會計機構、會計人員依法履行職責，不得授意、指使、強令會計機構、會計人員違法辦理會計事項。學校的一切經濟活動在校長室的統一領導下，由財務部門統一管理。嚴禁私設"帳外帳"、"小金庫"。
第五條 學校依據辦學規模和上級教育主管部門有關規定設置獨立的會計機構，配備專職財務人員;學校的財會人員必須是堅持原則、廉潔奉公、有一定專業知識，熱愛本職工作，并具有會計從業資格證書的人員才能擔任。
第六條 學校的財務收支實行"一支筆"審批制度。學校的一切重大開支和重要的經濟事項的決策，應經學校領導班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。學校負責人對學校的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
第七條 根據《會計法》、《預算法》、《政府采購法》和《會計基礎工作規范》的規定，強化學校內部財務管理，建立健全相應的內部控制制度。
第八條 強化學校預算管理，堅持"量入為出，統籌兼顧，保證重點、收支平衡"的原則，根據學校事業的發展、招生情況和學校的'長遠規劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學編制，自求平衡。對重點項目和工程，嚴格進行可行性論證，經學校領導班子和職代會集體研究，通過后上報。學校預算一經批準下達，必須嚴格執行，任何人不得隨意更改和變動，必須維護預算的嚴肅性和權威性，做到"無預算不開支，有預算不超支"。
第九條 強化資產管理。
一、嚴格按現金的使用范圍(個人勞務報酬、根據有關規定頒發給個人的各種獎金和福利、在職人員的差旅費、結算起點1000元以下的零星開支以及中國人民銀行規定的需要支付現金的其他支出)執行支出。
二、庫存現金最高限額不得超過1500元。
三、建立健全財產物資的管理制度。學校資產統一使用資產管理軟件進行管理。每年六月份，學校組織人員對本單位財產物資進行清查盤點，做到帳帳相符，帳實相符，并按規定匯總上報給市教育局規劃財務處。
四、財務部門須重視并認真做好財產物資的核算管理，設置總帳和明細帳進行核算;總務部門負責實物管理，明確專人專職或兼職對財產物資進行管理，并作明細核算。各部門也應設立兼職管理人員，負責本部門的財產物資管理。
五、對各類財產物資的增減變動和處置嚴格按照有關文件精神和規定程序辦理。
第十條 加強學校債務管理，嚴格控制債務規模(年終負債總額一般不得超過下一年度預算外收入總額的50%);確因學校事業發展需要舉債的，須向上級主管部門報告并經批準后實施。學校將根據收入情況，合理安排支出，制定切實可行的還款計劃，逐步降低負債水平。
第十一條 加強收入管理。嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入，做到應收盡收，并全部納入學校預算，不得遺漏。事業收入，及時足額上繳財政專戶，實行"收支兩條線"管理，不得坐支和挪用。
第十二條 加強學校收費管理。
一、學校所有收費項目按規定到物價部門辦理收費許可審批手續，嚴格按核定收費項目和收費標準進行收費，并于開學前在校園內指定的公示欄進行長期公示。
二、按時到物價部門辦理收費許可證年檢手續。
三、學校"一把手"是收費管理的第一責任人，分管領導和財會負責人是直接責任人，任何部門和個人均不得擅自增加收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準，進行各種收費。
四、學校所有收費必須嚴格執行收費申報制度和收費公示制度，所收各項費用，及時辦理好結算業務。所有費用必須納入學校財務部門統一管理，任何部門和個人均不得以任何借口而不執行。
五、學校所有收費統一使用江蘇省財政廳制發的正規收費票據;學校財務部門應加強票據管理，落實專人購領、保管、繳驗、發放票據。建好票據臺帳和收費檔案，做到票款一致。票據存根按會計檔案管理要求進行保管。
六、對不符合規定的票據，學校財產機構不得使用，不得作為報銷憑證。收費票據不得轉借、轉讓、代辦、買賣和用于自立項目的收費，不得利用收費票據從事經營活動和違法違紀活動。
最新民辦學校財務報銷制度 篇8
一、財務管理原則
1、認真貫徹執行黨和國家財經方針、政策、法令，執行和宣傳《會計法》，維護財政法規、財經紀律。
2、編制和執行學校的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度，做好記帳、算帳、報帳工作。
3、堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率。
4、學校的經濟活動由單位法人代表負責，財務人員協助校長管理學校日常財務工作。
5、會計人員要做好學校財務預、決算工作，準確做好學校帳務、結算上報工作，做到帳實相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，認真執行會計崗位責任制所規定的各項職責。
6、財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須填寫完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規定的業務，不做假帳，不設帳外帳，不設小金庫。
7、做好財務檔案工作，未經領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。
二、財務收支審批制度
1、會計人員經費預算，報學校領導審核，有計劃地執行。
2、各種費用必須憑證報銷，出納人員應嚴格審核原始憑證，拒絕受理不合法不規范的原始憑證。
3、合法規范的原始憑證，必須由經手人，驗收人和主管人審批簽章后付款。
4、學校法人代表，要堅持按規定審批，對給予報銷的原始憑證簽字。
三、學校收費制度
1、學期結束時，學校及時做好學生代辦費的結算、清退工
作，并且將使用情況出具用款清單發給學生家長，實行多退少不補的原則。退費需學生或學生家長簽收。
2、學校發生的項目收費時，附有一式二份的繳款學生名單，一份附在記帳憑證上，一份學校保存。
四、學校財產管理制度
采購制度
1、學校采購物品一般情況下，由事務同志辦理。
2、采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規格、數量、用途。
3、采購的物品一定要與購物申請單內容相同。
4、所購物品質量有問題或未經批準購買的物品一律不予報銷。
出借賠償制度
1、教學物品和器材專供本校教學使用，在不影響教學前提下，經領導同意方可出借。
2、貴重物品原則上不出借。
3、出借的物品須填寫出借單。
4、出借的物品要按期收回。
5、歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執行。
五、財產清查制度
1、財產清查是加強單位內部管理的一項重要內容，各單位必須建立財產清查制度。
2、財產清查內容包括流動資產清查、固定資產清查以及其他資產清查。
存貨的清查：主要包括庫存物品、低值易耗品的清查。庫存物品每月盤點一次，低值易耗品每年盤點一次。對所有往來單位的`往來款項，要加強核對清理。
固定資產清查：對所有固定資產，每年進行一次清查、盤點，并與登記冊核對、
庫存現金、有價證券清理：現金及有價證券應每月由單位領
導或財務人員實施清查工作。
六、帳務處理程序制度
1、會計核算應當以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法的前后一致。
2、會計人員應當根據審核無誤的原始憑證，編制記帳憑證，切實保證帳帳、帳實、帳表相符。
3、帳簿設置包括總帳、明細帳、日記帳和其他輔助性帳簿。必須填好帳簿啟用表和扉頁，往來款項科目不得使用綜合帳戶，需要結轉的科目一定要`按規定進行明細結轉。
4、記帳憑證應當及時傳遞，記帳必須及時，不得積壓，登記完畢后，應當妥善保管，不得散亂丟失。
七、會計工作交接制度
1、認真執行“會計基礎工作規范”中會計工作交接若干規定。
2、會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員，沒有辦齊移交手續的，不得調動或離職。
3、移交人員應及時整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。
4、移交人員在編制移交清冊時應列明移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發票、文件、其他會計資料和物品等內容，同時還應在移交清冊中列明會計軟件，會計軟件數據磁盤（磁盤等）及有關資料、實物等內容。
5、移交雙方應在電子計算機上對有關數據進行操作確認。
6、單位撤消時，會計人員應會同有關人員辦理會計清理工作，單位合并，分立，會計工作交接也應按正常工作交接手續進行。
八、委派會計人員的崗位職責
1、嚴格遵守財經法規和財經紀律，認真建立和執行財務會計制度，保障教育經費的安全、有效。
2、忠守職責、廉潔奉公，自覺抵制違紀違法行為，嚴格執行《會計法》，對會計報表和帳務的正確性、及時性、真實性、合法性負責。
3、按程序規范做好票據的銷號工作，負責所有會計資料的裝訂歸檔、保管和監管工作。協助財產保管員做好財產帳冊的設置和登記工作，做到帳帳相符，帳物相符。
最新民辦學校財務報銷制度 篇9
為進一步規范財務行為，加強財務管理，嚴格控制預算支出，提高資金使用效率，加強會計監督，根據《中華人民共和國會計法》等規定，結合我校實際，制定本制度。
一、財務報銷票據原始憑證的要求
原始單據（發票）的一般要求：
�。ㄒ唬﹫箐N憑證必須是由財政局或稅務部門監制印發的統一票據，電腦發票手工填寫無效。發票背面要有經手人、驗收（證明人）、負責人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。
（二）發票內容要齊全：單位名稱（一律為鎮江高等職業技術學校）、日期、汽（必須填寫物品及相關的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據一經涂改即無效。
�。ㄈ┯≌乱R全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內。
�。ㄋ模┌匆幎òl放的加班費、補貼、勞務費等，均要填制十行單，按人員造冊，注明編制單位、標準、工作天數，勞務費須注明所聘請人員工作單位。由部門審核后，相關主要負責人簽字，報分管財務校長簽批。
�。ㄎ澹┰计睋z失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業務內容等）和加蓋財務專用章的票據復印件。
二、現金、銀行結算的要求
�。ㄒ唬┈F金結算的注意事項
1、現金報銷應符合現金使用范圍的管理規定。
2、凡一次零星采購金額超過500元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算。
�。ǘ┿y行結算注意的事項
1、工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。
2、用款部門經辦人憑辦理好報銷手續的發票或暫付款（預付款單據），經審核制單后可直接到財務處開具支票、匯票、匯兌。
3、使用支票付款時，應先取得對方的正式發票或有準確開支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱等，不得開出空白支票。
�。ㄈ╊I取支票注意事項
1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。
2、每月25日前辦理支票轉賬手續。
3、支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。
4、作廢或過期支票一律由原單位經辦人員換取，校外人員不予辦理。
5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務處，因遺失支票造成經濟損失的，一律由持票人負責。
6、支票領用之日起，在十天內辦理報銷手續。
三、借款和結賬要求
�。ㄒ唬┙杩睿悍惨蚬霾铋_會等需要，并且金額較，可提前借款，借款時必須由個人先填寫借款單，經分管校長、財務校長簽字后，方可到出納員處借款，但應提前預約，以保證用款。私人用款一律不借。
（二）凡因保管不善，造成現金丟失者，造成的經濟損失，全部由經辦人負責賠償。
�。ㄈ┙Y帳：公務活動結束后，必須憑原借條和報銷單據在10天之內辦理結帳手續。
如因特殊情況不能及時結算的.，應寫出書面說明，列明具體結賬日期（最長不超過三個月），由本部門負責人簽字，并報財務校長審核批準。
�。ㄋ模┎捎棉D帳支票結算的各類借款，經辦人須在十天內辦理報銷手續；采用匯票或匯款結算的各類借款，經辦人須在三十天內辦理報銷手續。
�。ㄎ澹┰谝幎ㄆ谙迌任唇Y清借款的，由財務部門在有關經費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。
四、經常性支出報銷管理
�。ㄒ唬┺k公用品、維修等專項材料：應附資產入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項目的，發票還須加蓋政府采購定點供應章。
�。ǘ┼]寄費：應取得郵政部門的有效發票。
�。ㄈ┎盥觅M：按鎮江市財政局《關于印發〈鎮江市市級機關、事業單位工作人員差旅費開支規定〉的通知》執行，出差開會培訓的，需附有關通知。出差人回校后一周內需到財務處辦理結算手續，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的`姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名，將出差發生的費用票據按規定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。職工出差返回后應于一周內辦理核銷手續，未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借款，待報銷時再行支付。
（四）會議費：應為列入預算的會議費用，結算時應附省級部門會議通知等各項開支清單。
（五）學歷進修培訓費：按教育局有關文件規定辦理。
�。┎盥觅M、會議費、培訓費不得報銷旅行社出具的發票。
�。ㄆ撸I務招待費按鎮江市財政局《關于轉發省財政廳〈行政事業單位業務招待費列支管理規定〉的通知》第16號）執行，并嚴格加以控制。
�。ò耍┕潭ㄙY產購建和修理費：應附資產入庫單、政府采購申請表、標書、合同、中標通知書、預決算報告等。
（九）小型維修支出，應按主管部門有關規定執行，報賬時需提供批準的維修報告，單位招標文件。
五、財務報銷流程及相關要求
（一）財務報銷基本流程
報銷人取得相關經濟業務的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷表→財務處審核憑證→經手人、驗收人或證明人在費用報銷表上簽字→所在部門或相關職能部門負責人核簽→分管校長審批→財務校長審批→報銷人將報銷單據交出納會計辦理相關手續。
�。ǘ┴攧請箐N相關要求
1、教職工到財務處報銷，必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓的須有培訓通知，參加會議的須有省級會議通知等。
2、票據須分別由經辦人、驗收人、證明人簽字，并經財務校長審批。
3、報銷發票、事業收據時，填寫“費用報銷（原始憑證粘貼單）”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關發票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。
5、對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報銷憑證的，不予報銷。
6、報銷時間規定：每周三報銷，如遇特殊情況順延。
3、學校財務報銷管理制度
為了管好用好學校資金，充分發揮資金效益，更好地為教學為師生服務，特制定財務管理制度。
1、學校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據要有“三人”（經辦人、分管領導、主管財務領導）簽字后方可報銷。嚴禁白條入帳。
2、學校的財務人員必須堅持財務工作制度，堅持會計原則，履行會計義務。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。財務人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據。
3、學校勤工儉學財務人員負責做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學校財務室，納入學校統一管理，由學校財務室給勤工儉學撥一定的周轉金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學財務人員把條據分類整理好，每張原始票據有“三人”（經辦人、分管領導、主管領導）簽字后方可開財政內部票據，再由主管領導簽字后到財務室劃撥款。勤工儉學財務人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。做好商店和食堂票據檔案的管理。
4、學校財務人員嚴格執行上級有關管理規定，及時準確地做好經費入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關規定給予責任人經濟制裁。
5、學校財務人員嚴格執行教下發的，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。
最新民辦學校財務報銷制度 篇10
第一條 目的
為了更好的對學校職工外出乘車進行規范管理，更好的對學校的費用進行成本控制，結合學校實際情況，制定本規定。
第二條 適用范圍
本歸定適用于學校全體教職員工。
第三條 具體要求
1、學校員工外出辦事，本著節約原則，應盡量乘坐市內普通公交車輛（公共交通車），除特殊情況外，原則上不許乘出租車；
2、員工外出辦事，需事先向本部門領導或向直接上級主管領導請示，經同意后方可外出辦事，如無事先上報而產生的乘車費用由員工自行承擔。
第四條 可乘出租車的.標準
1、提取、攜帶大量現金和支票（數額20000元及以上）外出辦事；
2、搬運學校大量及貴重物品；
3、接送學校重要客人、合作伙伴及客戶；
4、經過部門主管領導批準允許加班至晚間23：00以后路途偏遠且無任何普通交通工具乘坐；
5、當天所安排課時為兩個不同教學地點且上、下課銜接時間相差在半小時以內；
6、上晚班的老師在下班后無公交車可乘坐，學校根據上課地點與家的距離，酌情批準乘坐的士；
7、學校領導交辦的緊急公務及經校長特批的其他情況。
以上乘車情況均需在獲得上級領導批準后方可乘坐出租車，否則所發生的交通費用由員工自行承擔。
第五條 日常情況乘車的報銷規定
1、每工作日只報銷一次上、下班路費（離家—工作地點—回家），期間如有轉車則只報銷轉一次車的費用（單程）；（備注：以上公交費用均按市內公交核算：1元/次）
2、工作期間，由辦公地點到合作單位或本�；厣险n/辦公，其中產生的費用則實報實銷；（備注：教學部將根據老師綜合情況進行課程安排，采取就近原則）
3、每月只能報銷一次，原則上每月3日前報銷上月所發生的交通費；
4、區間路程時間在20分鐘以內者，不能轉車或乘坐的士；
5、晚班教職工下班時，在無直達公交車可乘坐的情況下應盡量轉乘其他線路公交車；
6、日常情況乘車報銷流程
（1）員工填寫固定工作路線報銷申報表，由財務審核，交校長審批通過后，每月按此線路予以報銷。如有更改，必須提前2天填寫變更工作路線申報表，交由財務審核；
�。�2）除每月固定工作路線外，如遇特殊臨時安排或助教等，在當月報銷流程中填寫，注明即可。特殊線路報銷也必須在5個工作日內提交變更工作路線申報表，并遵守報銷規定及報銷注意事項。
第六條 特殊情況乘車的規定
1、員工因公乘坐出租車劃歸于乘車特殊情況，可乘坐出租車的條件見本規定之<第四條>所述內容實行；
2、在各部門有員工必須定期乘坐出租車的情況下，各部門主管需提交所在部門定期必須乘坐出租車的乘車事由及員工名單的申請，經由校長審批后交由財務，財務以各部門上交的申請為依據對乘車費用進行核算報銷；
3、教職工由于以上特殊原因而發生的乘車費用需在費用產生當日起的七個工作日之內交由部門主管及校長簽字交到財務進行費用報銷；
4、特殊情況所發生的乘車費用不納入交通費，直接劃歸于財務普通費用報銷。
第七條 注意事項
1.住宿員工：住宿點至辦公地點只報銷一次上、下班費用，上課期間費用則實報實銷；
2.非住宿員工，按市內公交一般原則予以固定住宿地方按每天上班一次、下班一次，予以報銷，因個人原因更換住宿地點，必須提前到財務申請住宿地點變更，否則財務有權不予以報銷；
3.當上課或上班地點線路有多種選擇時，以選擇最節約車次乘坐，財務也將從節約角度出發，以最節約車次核算；
4.所有員工必須遵循真實、節約的報銷原則，嚴禁虛假、亂報，如經查實，取消當月績效，并做雙倍處罰。
第八條 其他
1、學校有權對本規定實際執行中存在問題進行修改調整；
2、本規定由行政主管部門負責解釋，過程中未盡事宜，將另補充規定；
3、本規定從即日起執行，相關制度同時廢止。
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