企業年度審計報告
企業年度審計報告
浙江凱恩特種材料股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的浙江凱恩特種材料股份有限公司(以下簡稱凱恩股份)財務報表，包括20**年12月31日的合并及母公司資產負債表，20**年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表，以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
編制和公允列報財務報表是管理層的責任，這種責任包括：(1)按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映;(2)設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。
我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。
中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。
選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。
在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。
審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
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三、審計意見
我們認為，凱恩股份財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了凱恩股份20**年12月31日的合并及母公司財務狀況以及20**年度的合并及母公司經營成果和現金流量。
天健會計師事務所(特殊普通合伙)
中國·杭州
中國注冊會計師：陳亞萍
中國注冊會計師：廖屹峰 二〇一三年三月二十二日
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
浙江凱恩特種材料股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)原名為浙江凱恩紙業股份有限公司，系經浙江省人民政府證券委員會浙證委〔1997〕156號文批準，由浙江遂昌凱恩集團有限公司(現已更名為凱恩集團有限公司,以下簡稱凱恩集團)、浙江遂昌凱恩集團有限公司工會、遂昌縣電力工業局、麗水地區資產重組托管有限公司和浙江利民化工廠五家發起人共同發起設立。
公司于1998年1月23日在浙江省工商行政管理局登記注冊，現持有注冊號為330000000010194的《企業法人營業執照》。
公司于2004年6月8日獲準發行人民幣普通股A股30,000,000股，并于2004 年7月5日在深圳證券交易所掛牌交易。
公司于20** 年10月28日獲準非公開發行人民幣普通股A股39,023,437股，并于20** 年12月2日在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司辦理完畢登記托管手續。
非公開發行后，公司注冊資本變更為人民幣233,812,735元，股份總數233,812,735股(每股面值1元)。
根據20**年9月26日第三次臨時股東大會決議，以公司總股本233,812,735股為基數，以資本公積向全體股東每10股轉增10股，20**年11月30日，公司取得浙江省工商行政管理局換發的新的營業執照。
公司現有注冊資本人民幣467,625,470元，股份總數為467,625,470股(每股面值1元)，其中無限售條件流通股467,625,470股。
本公司屬造紙行業。
許可經營項目：無。
一般經營項目：電子材料、紙及紙制品的制造、加工、銷售，造紙原料、化工產品(不含化學危險品)的銷售。
(上述經營范圍不含國家法律法規規定禁止、限制或許可經營的項目。
)主要產品：電解電容器紙、濾紙、其他紙等。
二、公司主要會計政策和會計估計
(一) 財務報表的編制基礎
本公司財務報表以持續經營為編制基礎。
(二) 遵循企業會計準則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀
況、經營成果和現金流量等有關信息。
(三) 會計期間
會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
(四) 記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
1. 同一控制下企業合并的會計處理方法
公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。
公司取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額，調整資本公積;資本公積不足沖減的，調整留存收益。
2. 非同一控制下企業合并的會計處理方法
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽;如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。
(六) 合并財務報表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。
合并財務報表以母公司及其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資后，由母公司按照《企業會計準則第33號——合并財務報表》編制。
(七) 現金及現金等價物的確定標準
列示于現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。
現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
(八) 外幣業務折算
外幣交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率的近似匯率折算為人民幣金額。
資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益;以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用初始確認的匯率折算，不改變其人民幣金額;以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損益或資本公積。
(九) 金融工具
1. 金融資產和金融負債的分類
金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產)、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。
金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債(包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債)、其他金融負債。
2. 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件
公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。
初始確認金融資產或金融負債時，按照公允價值計量;對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益;對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
公司按照公允價值對金融資產進行后續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本計量;
(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。
公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續計量，但下列情況除外：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費用;
(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量;
(3) 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量：1) 按照《企業會計準則第13號——或有事項》確定的金額;2) 初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》的原則確定的累積攤銷額后的余額。
金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方法處理：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允價值變動損益;在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益;處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同
時調整公允價值變動損益。
(2) 可供出售金融資產的公允價值變動計入資本公積;持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益;可供出售權益工具投資的現金股利，于被投資單位宣告發放股利時計入投資收益;處置時，將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計入資本公積的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。
當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉移時，終止確認該金融資產;當金融負債的現時義務全部或部分解除時，相應終止確認該金融負債或其一部分。
3. 金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融資產;保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，并將收到的對價確認為一項金融負債。
公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產;(2) 未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所轉移金融資產的賬面價值;(2) 因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 終止確認部分的賬面價值;(2) 終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
4. 主要金融資產和金融負債的公允價值確定方法
存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值;不存在活躍市場的金融資產或金融負債，采用估值技術(包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等)確定其公允價值;初始取得或源生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。
5. 金融資產的減值測試和減值準備計提方法
資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。
對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試;對單項金額不重大的金融資產，可以單
獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試;單獨測試未發生減值的金融資產(包括單項金額重大和不重大的金融資產)，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。
按攤余成本計量的金融資產，期末有客觀證據表明其發生了減值的，根據其賬面價值高于預計未來現金流量現值之間的差額確認減值損失。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該權益工具投資或衍生金融資產的賬面價值，高于按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失。
可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，確認其減值損失，并將原直接計入所有者權益的公允價值累計損失一并轉出計入減值損失。
(十) 應收款項
1. 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項
2.按組合計提壞賬準備的應收款項
(1) 確定組合的依據及壞賬準備的計提方法
確定組合的依據
按組合計提壞賬準備的計提方法
(2) 賬齡分析法
3.單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
對應收票據、預付款項、應收利息、長期應收款等其他應收款項，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。
(十一) 存貨
1. 存貨的分類
存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。
2. 發出存貨的計價方法
發出存貨采用月末一次加權平均法。
3. 存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
資產負債表日，存貨采用成本與可變現凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。
直接用于出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值;需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值;資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值，并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。
4. 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1) 低值易耗品
按照一次轉銷法進行攤銷。
(2) 包裝物
按照一次轉銷法進行攤銷。
(十二) 長期股權投資
1. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業合并形成的，合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為其初始投資成本。
長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積;資本公積不足沖減的，調整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成本。
(3) 除企業合并形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本;以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本;投資者投入的，按照投資合同或協議約定的價值作為其初始投資成本(合同或協議約定價值不公允的除外)。
2. 后續計量及損益確認方法
對被投資單位能夠實施控制的長期股權投資采用成本法核算，在編制合并財務報表時按照權益法進行調整;對不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算;對具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。
3. 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
按照合同約定，與被投資單位相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意的，認定為共同控制;對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定的，認定為重大影響。
4. 減值測試方法及減值準備計提方法
對子公司、聯營企業及合營企業的投資，在資產負債表日有客觀證據表明其發生減值的，按照賬面價值高于可收回金額的差額計提相應的減值準備;對被投資單位不具有共同控制或重大影響、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的規定計提相應的減值準備。
(十三) 投資性房地產
1. 投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權和已出租的建筑物。
2. 投資性房地產按照成本進行初始計量，采用成本模式進行后續計量，并采用與固定資產和無形資產相同的方法計提折舊或進行攤銷。
資產負債表日，有跡象表明投資性房地產
發生減值的，按照賬面價值高于可收回金額的差額計提相應的減值準備。
(十四) 固定資產
1. 固定資產確認條件、計價和折舊方法
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度的有形資產。
固定資產以取得時的實際成本入賬，并從其達到預定可使用狀態的次月起采用年限平均法計提折舊。
2. 各類固定資產的折舊方法
項 目 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
房屋及建筑物
通用設備
專用設備
運輸工具 15-40 4-12 8-12 5-6 3-5 3-5 3-5 3-5 6.34-2.43 23.75-8.09 11.88-8.09 19.00-16.17
3. 固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法
資產負債表日，有跡象表明固定資產發生減值的，按照賬面價值高于可收回金額的差額計提相應的減值準備。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。
在建工程按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。
2. 在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。
已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算后再按實際成本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。
3. 資產負債表日，有跡象表明在建工程發生減值的，按照賬面價值高于可收回金額的差額計提相應的減值準備。
(十六) 借款費用
1. 借款費用資本化的確認原則
公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本;其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。
2.借款費用資本化期間
(1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產支出已經發生;2) 借款費
用已經發生;3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
(2) 若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化;中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開始。
(3) 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費用停止資本化。
3.借款費用資本化金額
為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用(包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷)，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應予資本化的利息金額;為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款的資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。
(十七) 無形資產
1. 無形資產包括土地使用權、專利權及非專利技術等，按成本進行初始計量。
2. 使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷。
具體年限如下：
項 目
土地使用權
專有技術 攤銷年限(年) 50 6.67-10
3. 使用壽命確定的無形資產，在資產負債表日有跡象表明發生減值的，按照賬面價值高于可收回金額的差額計提相應的減值準備;使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。
4. 內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益。
內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產： (1) 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;(2) 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖;(3) 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性;(4) 有足夠的技術、財務資源和
其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產;(5) 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
(十八) 長期待攤費用
長期待攤費用按實際發生額入賬，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。
如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
(十九) 收入
1. 銷售商品
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：(1) 將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方;(2) 公司不再保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制;(3) 收入的金額能夠可靠地計量;(4) 相關的經濟利益很可能流入;(5) 相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
2. 提供勞務
提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的(同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量)，采用完工百分比法確認提供勞務的收入，并按已經提供勞務占應提供勞務總量的比例確定提供勞務交易的完工進度。
提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本;若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。
3. 讓渡資產使用權
讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產使用權的收入。
利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定;使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
(二十) 政府補助
1. 政府補助包括與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
2. 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量;政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。
3. 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。
與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收
益，在確認相關費用的期間，計入當期損益;用于補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
(二十一) 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債
1. 根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額(未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數之間的差額)，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
2. 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。
資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。
3. 資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。
在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。
4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所得稅：(1) 企業合并;(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。
(二十一) 經營租賃
公司為承租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當期損益，發生的初始直接費用，直接計入當期損益。
或有租金在實際發生時計入當期損益。
在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發生的初始公司為出租人時，
直接費用，除金額較大的予以資本化并分期計入損益外，均直接計入當期損益。
或有租金在實際發生時計入當期損益。
三、稅項
(一) 主要稅種及稅率
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(二) 稅收優惠及批文
根據浙江省科學技術廳、浙江省財政廳、浙江省國家稅務局和浙江省地方稅務局發布的《關于杭州新源電子研究所等1125家企業通過高新技術企業復審的通知》(浙科發高，本公司和子公司浙江凱豐紙業有限公司被認定為高新技術企業，享受高﹝20**﹞263號)
新技術企業稅收優惠政策，20**年至20**年按15%的稅率計繳企業所得稅。
根據浙江省科學技術廳、浙江省財政廳、浙江省國家稅務局和浙江省地方稅務局發布的《關于杭州大光明通信系統集成有限公司等735家企業通過高新技術企業復審的通知》(浙科發高﹝20**﹞312號)，浙江凱恩電池有限公司通過高新技術企業復審，資格有效期3年，企業所得稅優惠期為20**年1月1日至2014年12月31日，本年度按15%的稅率計繳企業所得稅。
四、企業合并及合并財務報表 (一) 子公司情況
1. 通過設立或投資等方式取得的子公司
22
(續上表)
(續上表)
[注1]：本公司直接持有該公司98.33%股權，通過持股95%的子公司衢州八達持有該公司1.67%股權，故享有該公司表決權比例為100%。
[注2]：本公司直接持有該公司10%股權，通過凱恩銷售持有該公司90%的股權，故享有該公司表決權比例為100%。
[注3]：本公司直接持有該公司80%股權，通過持股80%的子公司浙江凱恩電池有限公司持有該公司20%股權，故享有該公司表決權比例為100%。
2. 同一控制下企業合并取得的子公司
(續上表)
(續上表)
23
3. 非同一控制下企業合并取得的子公司
(續上表)
(續上表)
五、合并財務報表項目注釋 (一) 合并資產負債表項目注釋 1. 貨幣資金 (1) 明細情況
庫存現金：
銀行存款：
其他貨幣資金：
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(2) 其他說明
期末銀行存款中包含7,627,800.00元定期存單作為質押以開具銀行承兌匯票，另包含1,840,000.00元定期存單作為質押取得借款;期末其他貨幣資金中包含銀行承兌匯票保證金1,280,000.00元，信用證保證金1,543,299.26元。
2. 應收票據 (1) 明細情況
(2) 期末公司已質押的應收票據情況(金額前5名情況)
(3) 期末公司已經背書給他方但尚未到期的票據情況(金額前5名情況) 25
3. 應收賬款 (1) 明細情況 1) 類別明細情況
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
(2) 無應收持有公司5%以上(含5%)表決權股份的股東單位款項。
(3) 本期實際核銷的應收賬款情況
因賬齡較長無法收回等原因，本期控股子公司凱恩電池核銷澄海飛馬玩具廠等11戶款項851,134.11元，控股子公司凱恩銷售核銷南通同飛電容器有限公司等63戶款項2,978,976.49元。
(4) 期末應收賬款金額前5名情況
4. 預付款項 (1) 賬齡分析
(2) 預付款項金額前5名情況
(3) 無預付持有公司5%以上(含5%)表決權股份的股東單位款項。
5. 其他應收款 (1) 明細情況 1) 類別明細情況
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2) 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款
3) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
4) 期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 (2) 無應收持有公司5%以上(含5%)表決權股份的股東單位款項。
(3) 其他應收款金額前5名情況 28
[注]：系預付的設備款，合同未執行，已協商收回。
6. 存貨 (1) 明細情況
(2) 存貨跌價準備
1) 明細情況 2) 本期計提、轉回存貨跌價準備的依據、原因及本期轉回金額占該項存貨期末余額的比例說明
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7. 其他流動資產
8. 對聯營企業投資
貨幣單位：萬元
9. 長期股權投資
(續上表)
[注] 詳見本財務報表附注其他重要事項之說明。
10. 固定資產 (1) 明細情況
31
本期折舊額為65,009,100.13元;本期由在建工程轉入固定資產原值為189,102,475.48元。
(2) 暫時閑置固定資產
(3) 經營租出固定資產 (4) 其他說明
期末，已有賬面價值40,719,273.96元的固定資產用于擔保。
11. 在建工程 (1) 明細情況
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(2) 增減變動情況
(續上表)
12. 工程物資 13. 無形資產 (1) 明細情況
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本期攤銷額1,461,377.29元。
(2) 其他說明
期末，已有賬面價值7,273,629.75元的土地使用權用于擔保。
14. 長期待攤費用
15. 遞延所得稅資產 (1) 已確認的遞延所得稅資產 (2)可抵扣差異項目明細 34
16. 其他非流動資產
17. 資產減值準備明細
18. 短期借款
19. 應付票據
下一會計期間將到期的金額為29,680,162.10元。
20. 應付賬款 (1) 明細情況
(2) 期末無應付持有公司5%以上(含5%)表決權股份的股東單位和其他關聯方款項情況。
(3) 期末無賬齡超過
1年的大額應付賬款。
21. 預收款項 (1) 明細情況
(2) 無預收持有公司5%以上(含5%)表決權股份的股東單位和其他關聯方款項情況。
(3) 期末無賬齡超過1年的大額預收賬款。
22. 應付職工薪酬
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應付職工薪酬期末數中無拖欠性質的金額。
23. 應交稅費 24. 應付利息
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25. 其他應付款 (1) 明細情況
(2) 無應付持有公司5%以上(含5%)表決權股份的股東單位和其他關聯方款項情況。
(3) 期末無賬齡超過1年的大額其他應付款。
26. 一年內到期的非流動負債 (1) 明細情況 (2) 一年內到期的長期借款 1) 明細情況 38
2) 金額前5名的一年內到期的長期借款
27. 長期借款 (1) 長期借款情況 (2) 金額前5名的長期借款
28. 其他非流動負債 (1) 明細情況 39
(2) 其他說明
29. 股本
(1) 明細情況 (2) 股本變動情況說明
本期新增的股本系公司根據第三次臨時股東大會決議以資本公積金向全體股東每10股轉增10股。
本次轉增業經天健會計師事務所(特殊普通合伙)審驗，并由其出具《驗資報告》(天健驗〔20**〕348號)。
30. 資本公積 (1) 明細情況
(2) 本期增加說明
20**年公司收購凱恩集團、自然人吳雄鷹、自然人王重威(以下統稱為股權出讓方)分別持有的凱恩電池60%、16.22%、2.58%的股權，根據股權轉讓協議，股權出讓方對凱恩
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電池股權轉讓基準日后的利潤承諾為：20**年4-12月、20**年和20**年分別實現1,207.12萬元、1,692.71萬元和2,195.31萬元。
如果凱恩電池凈利潤未能達到上述承諾金額，股權出讓方將根據自己的股權出讓比例補償本公司未能達到承諾利潤的差額。
凱恩電池20**年實現凈利潤6,674,937.30元，和上述承諾利潤的差額為15,278,162.70元，凱恩集團、自然人吳雄鷹和自然人王重威合計應補償公司12,039,192.21元，本期公司收到該補償款12,039,200.00元并計入資本公積—其他資本公積。
(3) 本期減少說明
本期減少數系以資本公積轉增股本所致，詳見本財務報表附注公司基本情況之說明。
31. 盈余公積
32. 未分配利潤 (1) 明細情況
(2) 其他說明
根據20**年4月17日公司20**年度股東大會決議通過的20**年度利潤分配方案，以截止20**年12月31日的總股本為基數，向全體股東以每10股派發現金紅利2元(含稅)，合計分配普通股股利46,762,547.00元。
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(二) 合并利潤表項目注釋 1. 營業收入/營業成本 (1) 明細情況
(2) 主營業務收入/主營業務成本(分行業)
(3) 主營業務收入/主營業務成本(分產品)
(4) 主營業務收入/主營業務成本(分地區) (5) 本期公司前5名客戶的營業收入情況
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2. 營業稅金及附加
3. 銷售費用
4. 管理費用
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5. 財務費用
6. 資產減值損失
7. 投資收益 (1) 明細情況 (2) 按權益法核算的長期股權投資收益
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(3) 本公司不存在投資收益匯回的重大限制。
8. 營業外收入 (1) 明細情況
(2) 政府補助明細
9. 營業外支出
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10. 所得稅費用
11. 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程 (1) 基本每股收益的計算過程
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(2) 稀釋每股收益的計算過程
稀釋每股收益的計算過程與基本每股收益的計算過程相同。
12. 其他綜合收益
(三) 合并現金流量表項目注釋 1.收到其他與經營活動有關的現金
2.支付其他與經營活動有關的現金
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3.收到其他與投資活動有關的現金
4.收到其他與籌資活動有關的現金
5.支付其他與籌資活動有關的現金
6. 現金流量表補充資料 (1) 現金流量表補充資料
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(2) 現金和現金等價物的構成
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(3) 現金流量表補充資料的說明
1) 20**年12月31現金和現金等價物與貨幣資金的差異：為借款而質押的定期存單1,840,000.00元;為開具銀行承兌匯票而質押的定期存單7,627,800.00元;銀行承兌匯票保證金1,280,000.00元;信用證保證金1,543,299.26元。
2) 20**年12月31日現金和現金等價物與貨幣資金的差異：為借款而質押的定期存單19,319,430.48元;為開具銀行承兌匯票而質押的定期存單11,877,000.00元;借款保證金970,00.00元;信用證保證金3,936,130.38元。
六、關聯方及關聯交易 (一) 關聯方情況 1. 本公司的母公司情況
(續上表)
2. 本公司的子公司情況詳見本財務報表附注企業合并及合并財務報表之說明。
3. 本公司的聯營企業情況
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