銀行業金融機構內部管控遏制違規經營和違法犯罪檢查報告

時間：2024-09-15 19:42:34 報告

　　所謂內部控制，是指一個單位為了實現其經營目標，保護資產的安全完整，保證會計信息資料的正確可靠，確保經營方針的貫徹執行，保證經營活動的經濟性、效率性和效果性而在單位內部采取的自我調整、約束、規劃、評價和控制的一系列方法、手段與措施的總稱。應用于會計領域最廣泛的制度。

銀行業金融機構內部管控遏制違規經營和違法犯罪檢查報告

　　銀行業金融機構內部管控遏制違規經營和違法犯罪檢查報告范文一：

　　一場銀行業“不留死角”的全面檢查大幕正在拉開，并將持續近半年。

　　近日，銀監會下發《關于全面開展銀行業金融機構加強內部管控遏制違規經營和違法犯罪專項檢查工作的通知》，對銀行業金融機構的違規經營和違法犯罪進行全面整頓。此次突擊大檢查不僅針對商業銀行，還包括銀監會直管的信托公司、企業集團財務公司、金融租賃公司等。

　　業內人士普遍認為，監管部門全面排查或與金融反腐的深入有關，明年金融反腐的力度將繼續加大。

　　“年前暫時不會涉及具體業務的檢查，年后應該會全面開展，一場‘風暴’就要來了。”一國有大行人士表示。

　　機構自查+監管檢查　　本次全面檢查將采取機構自查和監管檢查相結合的方式，除全部政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行和郵儲銀行法人外，根據要求，轄內城商行和農商行法人抽查比例不低于30%，轄內其他銀行業金融機構法人抽查比例不低于20%;被查法人機構全部一級分行(分公司)及其下轄20%以上二級分行(分公司)和支行(支公司)。抽查金額不低于各被查機構相關業務2014年12月末余額的10%。

　　具體來看，機構自查先于監管檢查，自查時間從通知發布之日起至明年3月底。自查范圍包括已出現違規經營和違法犯罪問題的問責與整改情況、潛在違規經營和違法犯罪問題，以及內部控制隱患和漏洞。

　　其中，據了解，對于已出現違規經營和違法犯罪問題的復查，將追溯到2010年發現問題的情況。而對于潛在違規經營和違法犯罪問題，本次機構自檢和監管檢查都將重點排查問題高發的信貸業務、存款業務、票據業務、同業業務、理財業務、財務管理等領域。

　　《通知》還特別強調，機構自查潛在違規經營和違法犯罪問題時，本級自查金額不應低于相關業務2014年12月末余額的50%;上級檢查各級下屬機構的覆蓋面不應低于30%，檢查金額不應低于被查機構相關業務2014年12月末余額的30%。

　　自查報告3月底前上報

　　根據要求，明年3月底前，銀行業金融機構需將自查報告和整改方案報送銀監會相關監管部門或銀監局。其中，整改方案應包括時間表、責任部門、責任人員、整改措施、整改目標等，并于明年4月底前報送整改結果和內部責任追究情況。而國開行、進出口銀行、國有五大行、中信銀行、光大銀行、招商銀行、郵儲銀行的自查與整改情況除報送監管部門外，還需在明年5月底前將報告抄報國務院。

　　與此同時，銀監會及其各級派出機構將在明年3～4月對轄內法人機構開展檢查。《通知》表示，檢查內容可結合日常監管掌握的情況對不同機構各有側重，在抽查銀行自查與整改情況的基礎上，可選取銀行業金融機構自查未覆蓋的樣本進行檢查。

　　此外，對于機構的整改情況，《通知》特別強調，各銀行業金融機構要邊查邊改，健全制度體系，做到全覆蓋、不留死角;強化責任追究，明確各個環節、各個方面的責任;突出管理重點，特別要加強對基層一把手、關鍵崗位和人員的管理，必要時實行輪崗;加強監督檢查，使制度落實情況的監督檢查常態化。

　　銀行業金融機構內部管控遏制違規經營和違法犯罪檢查報告范文二：

　　各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、金融資產管理公司，郵儲銀行，銀監會直接監管的信托公司、企業集團財務公司、金融租賃公司：

　　為督促銀行業金融機構加強內部管控，遏制違規經營和違法犯罪，有效防范金融風險，促進銀行業健康穩健發展，銀監會決定在銀行業全面開展專項檢查工作�，F就有關事項通知如下：

　　一、總體安排

　　本次檢查采取銀行業金融機構自查與監管檢查相結合的方式。

　　(一)機構自查(20xx年12月通知發布之日起至20xx年3月底)。自查范圍包括全部銀行業金融機構。各銀行業金融機構要在本系統范圍內組織開展自查：一是由各級機構開展本級自查;二是由上級機構組織內審、合規和業務管理等部門開展對下屬分支機構的檢查。重點檢查對案件、風險事件、損失事件和內外部檢查所暴露問題的責任追究與整改是否到位，是否還有未發現的案件和違規隱患，已有的管理措施還存在哪些薄弱環節，工作中還存在哪些隱患和漏洞。各級監管機構要對銀行業金融機構自查加強指導。

　　(二)監管檢查(20xx年3月至4月)。銀監會及其各級派出機構結合自身監管職責與銀行業金融機構自查情況，對轄內法人

　　機構開展檢查，檢查內容可結合日常監管掌握的情況對不同機構各有側重，在抽查銀行自查與整改情況的基礎上，可選取銀行業金

　　融機構自查未覆蓋的樣本進行檢查。監管檢查采取聯動檢查方式：一是銀行一部作為牽頭部門，負責制定檢查通知和匯總上報檢查結果。二是銀監會各監管部門負責對本條線機構檢查工作進行指導和協調，并負責本條線檢查情況的匯總。三是銀監會各監管部門和各銀監局應結合轄內法人機構特點，在檢查組織、機構選點、抽樣比例和重點、溝通協調等方面進一步細化檢查方案，并負責形成法人機構的檢查報告。四是銀監局和銀監分局要根據檢查方案，開展對所轄分支機構的現場檢查，并表局和異地局要做好溝通配合工作。

　　(三)機構整改(20xx年4月底前)。各銀行業金融機構要邊查邊改，針對各業務領域的重點環節提出整改措施。一是健全制

　　度體系，做到全覆蓋、不留死角;二是強化責任追究，明確各個環節、各個方面的責任，確保各項規章制度落到實處;三是突出管理重點，特別要加強對基層一把手、關鍵崗位和人員的管理，必要時實行輪崗;四是加強監督檢查，使制度落實情況的監督檢查常態化。

　　(四)匯總上報(20xx年5月)。銀行一部負責將銀行業金融機構檢查整改情況匯總上報國務院。

　　二、檢查重點與范圍

　　(一)機構自查

　　1.已出現違規經營和違法犯罪問題的問責與整改情況。在逐項梳理分析2010至20xx年已經發生的違規經營和違法犯罪情況的基礎上，重點檢查對相關責任人問責是否到位，是否存在應問責而未問責、應重處卻輕處的情況;是否針對違法違規行為反映出的內部管理漏洞，完善了相應的組織架構、制度流程、考核機制等;是否存在屢查屢犯的情況。

　　2.潛在違規經營和違法犯罪問題。重點排查違規經營和違法犯罪高發的信貸業務、存款業務、票據業務、同業業務、理財業務、財務管理等領域，是否存在新發生的違法違規行為(相關要點見附表)。本級自查金額不應低于相關業務20xx年12月末余額的50%;上級檢查各級下屬機構的覆蓋面不應低于30%，檢查金額不應低于被查機構相關業務20xx年12月末余額的30%。

　　3.內部控制隱患和漏洞。重點檢查內部控制制度是否完善，是否做到全覆蓋、不留死角，是否存在不符合法律法規要求，或不

　　能滿足內部管理需要的問題;內控組織體系是否健全，是否有利于董事會、監事會、獨立董事充分發揮作用，是否能夠確保前、中、后臺有效制約;內控執行與監督是否有效，是否明確各個環節、各個方面的責任，合規和內審部門是否能夠有效履行監督檢查職能;內控合規文化是否形成，特別是基層一把手、關鍵崗位和人員的合規意識是否到位。

　　(二)監管檢查

　　1.銀行業金融機構自查情況。包括自查的組織、機構和業務覆蓋面、檢查內容、檢查報告是否符合要求;自查是否能夠有效發

　　現和充分揭示內部管理中存在的問題和不足。

　　2.銀行業金融機構違法違規行為。重點檢查信貸業務、存款業務、票據業務、同業業務、理財業務、財務管理等領域，是否存在

　　屢查屢犯的問題，是否存在新的違法違規形式。

　　3.銀行業金融機構內控情況。包括董監事履職情況、內控體系建設情況、控制程序實施情況、內部監督情況等。

　　4.銀行業金融機構整改情況。包括是否針對本次自查結果與監管部門檢查情況制定積極的整改計劃，整改措施是否有針對性、

　　是否有效，各項整改要求是否得到認真落實。

　　檢查范圍：全部政策性銀行(含國開行)、國有商業銀行、股份制商業銀行和郵儲銀行法人，轄內城商行和農商行法人抽查比例

　　不低于30%，轄內其他銀行業金融機構法人抽查比例不低于20%;被查法人機構全部一級分行(分公司)及其下轄20%以上二級分行(分公司)和支行(支公司)。抽查金額不應低于各被查機構相關業務20xx年12月末余額的10%。

　　三、報告要求

　　(一)銀行業金融機構自查時限和報告要求。一是各法人機構要于20xx年12月15日前報送自查工作方案。二是20xx年3月底前將自查報告和整改方案報送銀監會相關監管部門或銀監局(銀監分局)。報告內容應包括自查的組織開展情況、檢查內容、發現的主要問題、存在問題的原因、問題整改方案等。整改方案應包括時間表、責任部門、責任人員、整改措施、整改目標等。三是20xx年4月底前報送整改結果和內部責任追究情況。四是開發銀行、進出口銀行、工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行、中信銀行、光大銀行、招商銀行、郵儲銀行自查與整改情況除報監管部門外，應于20xx年5月底前將報告抄報國務院。

　　(二)監管檢查時限和報告要求。一是各銀監局將轄內法人機構自查和監管檢查情況按機構類別分別匯總后，于20xx年4月底

　　前分別報銀監會相關機構監管部門，相關情況同時抄報銀行一部;銀監會各機構監管部門于20xx年5月15日前完成本條線各法人機構自查和監管檢查情況匯總后，抄送銀行一部;銀行一部匯總全部自查和監管檢查情況。二是各銀監局和銀監會各機構監管部門匯總報告應做到重點突出、事實清楚、敘述準確、分析透徹、建議可行。報告內容包括但不限于以下幾個方面：檢查總體情況與評價;按業務品種分類歸納存在的主要問題，并輔以典型案例;內、外部原因分析，并輔以典型案例;銀行業金融機構已采取和擬采取的整改措施、責任追究情況;監管部門已采取和擬采取的監管措施、行政處罰情況;下一步工作措施和意見建議。銀監會各機構監管部門和各銀監局檢查過程中發現的典型違規問題，可專題報送。

　　四、檢查要求

　　(一)高度重視，統一認識。此次自查和檢查是對銀行業金融機構合規經營情況一次全面深入的檢驗。各銀行業金融機構和各

　　級監管部門務必高度重視、嚴格要求，自查、抽查和整改都要真抓實做，確保工作取得實效。

　　(二)加強領導，明確責任。各銀行業金融機構董事會、高管層要認真履行職責，切實加強組織領導，從總行到各級分支機構要層層實行一把手負責制，確定專門部門牽頭開展自查和配合檢查。銀監會各監管部門和各級派出機構也要明確一把手負責，加強領導、精心組織，抽調骨干力量組建檢查隊伍，高質量完成檢查任務。

　　(三)遵守紀律，客觀公正。銀監會檢查人員應嚴格按照《銀監法》、《現場檢查規程》中相關規定開展現場檢查工作，嚴格遵守中央八項規定及銀監會實施細則，嚴格執行銀監會“約法三章”，嚴格遵守保密規定，依法監管、廉潔自律。

　　(四)嚴肅問責，強化效果。各銀行業金融機構和各級監管部門要對自查和檢查中發現的違規經營問題，依法依規進行嚴肅的責任追究和處罰、處理，切實做到發現一起，查處一起。對涉嫌違法犯罪的行為，要依照相關程序及時移送司法部門。對銀行業金融機構自查中未發現的、經監管部門抽查發現的違規問題，要追究自查責任。對于監管執法不嚴、違法不究、處罰不力的問題，要嚴格進行監管問責。

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