財政預算執行及財稅工作的情況報告范文
中共天城縣委：
2005年1-4月，我縣財稅工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹全省財稅工作會議、縣委十屆三次全會會議精神，圍繞年初縣人代會提出的財稅目標任務，以“先教”活動為契機，深化財稅改革，強化財稅監管，各項稅收征管入庫情況良好，財政預算運行情況平穩。現將情況報告如下：
一、財政預算執行情況
截止4月25日，全縣累計完成財政總收入27，638萬元，比上年增收4，408萬元，增長 19%。在財政總收入中，地方財政收入完成18，756萬元，比上年增收3，680萬元，增長24.4%。其中：地方一般預算收入完成10，214萬元，為年初預算數的40.5%，比上年增收3，059萬元，增長42.8%；基金預算收入完成8，542萬元，比上年增收621萬元，增長7.8%。完成上劃中央“兩稅”收入3，774萬元，比上年增收359萬元，增長10.5%。完成上劃“所得稅”收入5，108萬元，比上年增收369萬元，增長7.8%，其中：上劃企業所得稅完成2，240萬元，比上年減收494萬元，下降18.1%；上劃個人所得稅完成2，868萬元，比上年增收863萬元，增長 43%。
全縣累計完成地方財政支出12，800萬元，比上年減支166萬元，下降1.3%。其中：一般預算支出完成6，958萬元，為年初預算數的22.3%，比上年增支1，137萬元，增長19.5%；基金預算支出完成5，842萬元，比上年減支1，303萬元，下降18.2%。
二、財政預算執行的主要特點
（一）一般預算收入完成10，214萬元，比上年增收3，059萬元，增長42.8%，增長勢頭較好，為年初人代會批準預算數25，200萬元的40.5%。分稅種看主要是：增值稅完成1，195萬元，比上年同期增收227萬元，增長23.5%，主要是煙草企業增值稅增收、云南力量生物制品有限公司銷售收入比上年增加，以及云南滇能天城發電有限公司投產增加收入而使增值稅增收，其他方面還有煤炭價格上漲、煉焦生產擴大、供電價格上漲也使增值稅增收。由于主體稅種增收，帶動附加稅費的增收，其中城建稅完成531萬元，比上年增收91萬元，增長20.7%，教育費附加完成3，440萬元，比上年增收436萬元，增長 14.5%；企業所得稅完成196萬元，比上年同期減少42萬元，下降17.6%，主要是煙草企業所得稅比上年減少所致。其他稅種有增有減，增減幅度不大。
（二）基金預算收入完成8，542萬元，比上年同期增長621萬元，增長7.8%，其中：國有土地使用權有償使用收入完成8，506萬元，比上年增收589萬元，增長7.4%，主要是生態園、湖泉公寓、州煙草公司等建設土地征用取得收入。
（三）地方一般預算支出完成6，958萬元，比上年增支1，137萬元，增長19.5%，為年初人代會批準預算數31，200萬元的22.3%，支出進度偏慢，主要原因是資金調度困難，一些專項支出尚未撥付；部分項目尚未實施，資金無法撥付。基金預算支出完成5，842萬元，比上年同期減少1，303萬元，下降 18.2%，主要是由于上年的城市土地開發建設支出基數高。
三、預算執行中所做的工作
（一）認真落實各項收入指標。財稅部門根據縣人代會通過的預算收支方案，結合上級財稅部門下達的任務，將收入任務及時下達到各鄉鎮，分解到各征收機關，落實到重點行業和重點企業的肩上。
（二）積極組織各項收入。財稅部門一手抓“先教工作”，一手抓“組織收入”，做到“先教”工作見成效，組織收入見成績，完成地方財政收入18，756萬元，比上年增收3，680萬元，增長24.4%。
（四）加強財政支出管理。財政部門在確保工資發放的同時，積極籌措資金，合理調度資金，支持社會各項事業的發展，到4月25日，共撥付專項資金 6，400萬元，其中一般預算專項資金800萬元，基金預算專項資金5，600萬元。與此同時，會同有關部門開展小金庫檢查工作，抽調人員對上年度重點專項資金使用情況進行檢查。
（五）開展稅收宣傳工作。今年的稅收宣傳月，稅務部門開展了以“依法誠信納稅，共建小康社會”為主題的宣傳活動，收到了良好的效果。
四、預算執行中存在的問題
今年頭四個月，各項稅收征管入庫情況良好，財政預算運行情況平穩。但全面分析2005年全縣的財稅工作，仍面臨許多困難和問題，收入方面：全面實施農村稅費改革，農業稅稅率降低了3個百分點；因一些不可比的因素將上年的收入基數撐得過大，今年要在高基數上求增長非常困難。因此，要完成與省政府鑒定的縣域經濟財政考核目標（即地方一般預算收入比上年增長12%），任務非常艱巨。支出方面：教育部門“一費制”全面推行，鄉鎮衛生院離退休人員由差額供養變為全額供養，公安系統執行新的公務費標準，農村合作醫療保險實施，企業分離辦社會職能衛生人員、中小學教師劃入地方管理，保縣委政府確定的重點項目支出，歸還到期債務等將進一步增加財政支出壓力，預算平衡困難。
五、下一歩的財稅工作意見
（一）進一步做好分析調查工作。一是做好稅源分析工作，財稅部門要深入重點行業、重點企業，對納稅大戶進行稅源調查，摸清底子，掌握企業的生產經營情況；二是加強對重點稅源監控，確保主體稅種穩定增長，全面實行征、管、查三權分離，加大稽查、處罰力度，走強化稅源控管、堵漏增收的新路子；三是要將農業稅稅率從5%降至2%的政策盡快落實到農戶，以便加強對今年的農業稅征收管理。
（二）千方百計做好組織收入工作，要完成今年上級下達的收入任務，任務非常艱巨。在組織收入上，一是要重視對零星稅種的征管，既要抱 “西瓜”，也要揀“芝麻”；二是要加強對非稅收入的管理，嚴格執行“收支兩條線”規定，規范國有資產經營收益收入管理；三是增強服務意識，做好稅收服務工作，為納稅人提供方便快捷的納稅服務。
（三）加強財政支出管理。一是牢固樹立“一要吃飯，二要建設”的思想，切實落實好“兩個務必”的要求，厲行節約，勤儉辦事；二是嚴格財政項目資金管理，嚴格執行彌辦發〔2005〕10號文件，加大財政項目資金跟蹤問效力度，確保項目進度和質量，確保資金發揮應有的效益；三是嚴格預算，加強支出管理，嚴格控制“用車、開會、電話、接待”支出。
（四）加大財源建設的力度。一是加強與省州有關部門溝通，盡快落實縣域經濟發展重點扶持項目和扶持資金；二是要全力籌措資金，支持天城工業經濟園區的規劃建設，加快財源建設的步伐，為財政增收打牢基礎。
以上是我縣今年1-4月的財政預算執行及財稅工作報告的情況，在今后工作中，我們將進一步強化“增收節支”這一財稅工作的主題，樹立科學的理財觀，為提高黨的執政能力、構建天城和諧社會提供強有力的財力保障。
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