會計業(yè)務工作自查情況報告

時間：2022-10-05 23:34:45 報告

會計業(yè)務工作自查情況報告

　　為進一步加強我社會計業(yè)務管理，落實各項內控制度，防范會計風險、操作風險，我社根據(jù)本著實事求是的原則，對本社的財務會計工作情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

會計業(yè)務工作自查情況報告

　　一、關于柜員管理在情況

　　（一）柜員設臵及管理。我社柜員卡在權限和級別在設臵均滿足業(yè)務操作相互制約的需要；對于結算交易能夠做到換人復核，對于公用賬務交易需有三級柜員進行授權后才能進行；對于庫管交易、柜員管理、交易設臵不存在違規(guī)現(xiàn)象；營業(yè)期間能夠做到雙人臨柜，換人復核；個人名章、柜員卡及密碼口令保管符合規(guī)定。

　　（二）柜員操作情況。營業(yè)準備期間能夠做到雙人簽到；營業(yè)期間能夠做到雙人出庫，雙人臨柜，并堅持一日三碰庫制度；不存在柜員攜帶自有現(xiàn)金臨柜現(xiàn)象，不存在頂班串崗現(xiàn)象；營業(yè)終了能夠按規(guī)定逐筆核對當日流水。

　　二、關于賬戶管理情況

　　（一）我社對公存款賬戶預留的印鑒卡片一直堅持只有一套；并對所有留有印鑒的對公賬戶所辦理在業(yè)務堅持折角驗印。對個人存款賬戶堅持實名制原則，在辦理開戶、變更、掛失等業(yè)務時堅持核對單位法定代表人、授權經(jīng)辦人的身份。

　　（二）對于提前支取的定期儲蓄存款堅持按規(guī)定核對取款人及存款人的身份證明文件；對于辦理掛失業(yè)務的儲戶堅持認真核對其有效身份證明文件，確保其真實性、有效性；嚴禁當班人員為自己辦理業(yè)

　　務。

　　（三）我社一直以來堅持記賬與對賬分離制度；會計核算嚴格按照“六相符”的要求進行；對于單位賬戶堅持按月簽發(fā)余額對賬單，并確保每月對賬單收回率達到100%；對于所有對賬單上的印鑒均按要求跟印鑒卡核對，確保其真實性。對往來賬務堅持逐筆勾對；會計一直堅持按月檢查往來對賬及銀企對賬情況。

　　三、關于現(xiàn)金的管理情況

　　（一）現(xiàn)金收付管理情況。我社柜員一直堅持先收款后記賬，先記賬后付款的規(guī)定辦理業(yè)務，一切業(yè)務均在客戶視線內完成，并且所有大額現(xiàn)金均及時入箱保管；平時無白條抵庫及私自挪用庫存現(xiàn)金的現(xiàn)象。

　　（二）大額現(xiàn)金管理情況。我社對超過五萬元的存取款建立了臺賬，并定期對臺賬進行逐筆核對；我社對大額現(xiàn)金支取進行嚴格管理，堅持每筆現(xiàn)金的支取均符合其現(xiàn)金管理規(guī)定，對大額可疑交易及時上報聯(lián)社及反洗錢管理中心，而且嚴格禁止一般存款賬戶的支取現(xiàn)金。

　　（三）現(xiàn)金（有價單證）檢查交接情況。我社柜員堅持“一日三碰庫”制度；主任堅持每月至少三次全面檢查庫存，確保我社賬款、賬實相符。

　　四、重要空白憑證管理情況

　　在重空的領用方面我社一直遵循“先入庫、后領用、再使用”并及時入賬的原則；對所有的重要空白憑證均進行機器、手工雙向登記；所有重空的調劑均是在庫管員的組織、監(jiān)督下進行。在重空的使用方

　　面，我社堅持所有重空在使用時再蓋章；向客戶出售重空時，必須在客戶加蓋了在銀行的預留印鑒并核對無誤后才可出賬；因填寫錯誤導致不能使用的重空，會及時在系統(tǒng)中作廢。在重空的核對、檢查、交接方面，我社堅持每日交接班和營業(yè)終了核對庫存數(shù)，會計每月堅持安旬檢查重空。

　　五、授權管理情況

　　我社柜員堅持嚴格執(zhí)行頂崗及授權制度，相關人員嚴格檢查授權業(yè)務及授權操作手續(xù)的合規(guī)性。

　　六、關于會計檔案管理

　　我社按規(guī)定整理、裝訂會計核算資料，歸案裝訂及時、完整、合規(guī)。

　　七、各類登記簿登記及管理情況

　　我社按規(guī)定建立了各類登記簿，并認真填寫了登記簿，并按檔案管理要求登記、保管已使用的各類登記簿。

　　八、存在問題及整改情況

　　經(jīng)過自查，我社工作整體狀況符合規(guī)定，但仍存在不足。一是，查庫登記簿貨幣面值記錄不全面；二是，部分登記簿存在多年為更換的現(xiàn)象；三是，營業(yè)網(wǎng)點日志使用不規(guī)范；四是，授權登記簿有漏登現(xiàn)象。對以上存在的問題，我社已全部進行了整改。

　　通過自查工作的開展充分認識到財務會計核算工作的重要性，今后我們要嚴格執(zhí)行各項管理制度，進一步提高工作質量，完善財務會計制度，規(guī)范財務管理行為；我們要依托信息化，規(guī)范基礎管理，深化服務內涵，扎扎實實地把財務會計的各項工作落到實處。

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