往來款項清理自查報告

時間：2023-06-13 09:05:15 報告

往來款項清理自查報告6篇

　　在當下社會，越來越多人會去使用報告，我們在寫報告的時候要注意邏輯的合理性。你所見過的報告是什么樣的呢？下面是小編為大家收集的往來款項清理自查報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

往來款項清理自查報告6篇

往來款項清理自查報告1

　　本年度，我園嚴格遵守區物價局、區教育局規定的行政事業收費標準，各項收費項目符合規定，經區物價局、區教育局審核通過。現將展宏幼兒園20xx年財務管理自查情況報告如下：

　　一、幼兒園領導高度重視

　　1、幼兒園配有財務辦公室，配有專(兼職)財務人員1人。

　　2、園長經常詢問財務運行情況和聽取財務工作匯報，及時調整財務支出。

　　3、財務人員能做到當天發生的業務，當天登記入賬，現金和銀行存款日記帳做到日清日結。

　　二、強化幼兒園收入收費行為的管理

　　1、嚴格執行收費管理制度。公開收費項目，公開收費標準，接受教師及家長的`監督，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門印制的收費(收款)票據。經過我園自查，未發現自立收費項目、提高收費標準現象，我園有完善的經費管理制度，真正做到了專款專用。

　　1、幼兒園領導審批制度明確，從事幼兒園財務管理的記賬人員和審批人員、財務保管人員的職責權限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監督。

　　三、加強有限資產的管理，保證幼兒園正常運行

　　1、根據幼兒園工作計劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余”。

　　2、制定了健全的資產管理制度，嚴格資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序。所有資產全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成資產流失。

　　四、本年度收支情況：

　　1、春季學期：幼兒入園數共xx人，學雜費總收：xxx元。總支：xxx元。結余：xx元。

　　2、秋季學期：幼兒入園數共xx人，學雜費總收：xxxx元。總支：xxx元。結余：xx元。

　　此次自檢自查工作中得到主管部門的高度重視，今年我園繼續遵照區物價局、區教育局規定的行政事業收費標準進行收費，嚴守財經制度，確保幼兒園正常運行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領導放心、幼兒開心、家長滿意的幼兒園。

往來款項清理自查報告2

　　從5月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

　　一、財務收支情況

　　在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿等。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

　　二、單位內部控制制度建立和執行情況

　　根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

　　1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

　　2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

　　3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

　　三、固定資產管理和使用情況

　　為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的'有關財物、款項的結存數同實存數一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

　　四、存在問題

　　通過自查，我村在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

往來款項清理自查報告3

　　根據上級“學校經費管理年”的文件精神，為嚴肅財經紀律，加強學校財務管理，提高教育經費的使用效率。由校長牽頭，對我校的財務管理工作進行了認真的自查，現將自查情況匯報如下：

　　1，財務管理制度建設情況：我校財務管理制度健全，制定了健全的固定資產管理制度，對固定資產的'購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。建有《報賬員管理制度》《現金管理制度》《財務管理制度》等制度，并做到制度上墻。

　　2，財會隊伍管理情況：學校配有財務辦公室一間，配有兼職財務人員2人，設立報賬員崗位，由鎮教育辦公室財務中心統一管理。財務人員具有一定的專業理論素養和較強業務能力，能按照有關財經規定記賬，經費使用合理，平時報表準確、及時，數據真實。

　　3，會計核算中心建立和運行的模式及學校的事權、財權如何劃分：財務辦公室配備了必要的計算機、打印機等設備，且能夠正常使用，實現了固定資產實行數字化管理；數據準確，入賬及時；校長執行“一支筆”對學校負責。

　　4，學校收入管理情況：學校收入主要是財政撥款及事業收入，嚴格執行“收支兩條線”管理，嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規行為，書雜費收入由教務處核對義務教育及免費補助情況，報賬員按照教導處核對的人數及有關規定收取各種費用，收取完畢后全額上繳財政部門。

　　5，學校支出管理情況：學校支出嚴格按照審批制度，購買執行先審批后辦理的制度，報銷環節要求各部門分管領導簽字核準，各項支出要據實列支。嚴格執行政府采購制度，重大事項須通過全體行政會通過，嚴格執行審批制度。堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余。”

　　6，學校資產管理情況：學校設立了專門的固定資產管理人員，建立健全資產的購置、驗收、保管等內部制度，建立學校固定資產管理臺帳，定期組織資產清查并及時和主辦會計對賬，報廢及毀損的固定資產及時上報。嚴格管理資產，未發現有學校固定資產對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

　　7，學校收費管理情況：嚴格執行收費管理制度公開收費項目，公開收費標準，每學期開學都把收費項目、收費標準張貼于校門口，接受師生和學生家長的監督；統一使用財政部門印制的收費（收款）票據。經過學校自查，未發現自立收費項目、提高收費標準現象。

往來款項清理自查報告4

　　根據《XX市審計局關于開展年度財政財務收支自查自糾工作的通知》精神，我局結合自身實際情景，對本單位的財政財務收支情景進行了認真的自查，現就自查情景報告如下：

　　一、健全組織，強化領導

　　為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

　　二、嚴格清查，不走過場

　　成立清查小組后，局領導要求認真學習文件精神，對照自查資料進行自查。做到不走過場不留死角，及時發現和解決存在的問題。

　　三、認真自查，及時自糾

　　按照《XX市審計局開展年度財政財務收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執行財經紀律及有關政策的情景以及內部財務管理制度的.建立健全和執行情景進行了自查。

　　1、我局所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規。

　　2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。

　　3、非稅收入征收合法合規，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

　　4、認真執行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現象。

　　5、認真執行規范津補貼政策，無在政策規定之外發放獎金、補貼的行為。

　　6、國有資產帳實相符，核算規范，無違規處置國有資產、截留處置收入的行為。

　　7、我局單位資金全部集中統一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。

　　8、我局根據本單位實際，建立并實施內部監督和控制制度，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和控制。

　　經過自查，我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中必須要厲行節儉，嚴格控制接待標準。

往來款項清理自查報告5

　　我校一貫重視財務管理，專門制定了《三本學校財務管理制度》。按照教育局的要求，嚴格執行財經紀律，在財務結算中心的指導和監督下工作。自檢報告如下:

　　一、收入管理:

　　學校所有預算外收入均可進入財政專戶，嚴格執行收支兩條每學期按照教育局批準的收費項目和標準收取各種費用。不得擅自設置收費項目、擴大收費范圍或者提高收費標準。各類收費使用財政部門統一印制的財政票據，不存在亂收費現象。

　　二、支出管理:

　　學校所有支出均按實際發生額收取，不存在虛報、白條抵庫等現象。學校購買的`教學設備、辦公用品和圖書資料由政府購買，學校的財務支出由校長嚴格執行一支鋼筆。20xx元以上的支出由校務會議討論決定，學校財務監督小組審議后執行。學校實行校務公開制度，公示重大事項，建立健全財務管理內部控制制度，簿記人員與審批人員、出納人員、經辦人員、財產保管人員分離，各司其職，職責明確。小金庫、公款、表外賬戶等現象。

　　三、資產管理:

　　學校資產的出租、出借、出售、轉讓、捐贈、報廢和掛失，由校管委集體決定，并按國有資產處置管理的有關規定報批。學校建立了健全的資產購置、驗收、保管、使用、移交和維護的內部管理制度，建立了學校財產賬戶，組織了年度資產清查，確保賬戶平等、一致、一致。學校國有資產經校務會集體決定，報上級審批后出租、出借。不存在利用學校資產抵押擔保、用貨幣資金投資企業、購買股票基金、公司債券等風險投資活動。

　　四、會計隊伍建設:

　　在我校從事會計工作的會計人員，具有會計從業資格證書。能夠正確行使會計監督職權，拒絕處理違反法律法規的會計事項，并提醒、督促相關人員予以糾正，確保會計信息的真實性、合法性和完整性。學校大力支持會計師年度會計繼續教育和相關法律知識培訓，提高專業素質。

往來款項清理自查報告6

　　調查對象

　　企業的往來賬款管理

　　調查內容

　　往來賬款是在企業生產經營中發生的應收應付款項包括應收賬款、應付賬款、其他應收款和其他應付款等。是企業資產負債的組成部分。近年來許多單位的往來賬款居高不下，影響資金周轉，直接或間接地虛增了資產、負債規模。往來賬款管理混亂，理應引起有關部門的足夠重視。

　　作為企業的一名財務人員在幾年的的會計工作中發現，許多企業往來賬款混亂，在往來賬簿打主意做動作的為數不少。雖然對“三角債”做了清理，但仍有企業、事業單位乃至部分行政機關把“掛賬”當作解決問題的靈丹妙藥，而“掛賬”往往又大都掛在往來賬欠賬戶頭，由此往來賬戶面目全非，違背了往來賬戶核算的原則和要求。單位的往來賬款居高不下，影響資金周轉，直接或間接地虛增了資產、負債規模。另外，往來賬款的管理混亂為某些單位弄虛作假、某些個人營私舞弊創造了一個犯罪的溫床。

　　為了更好的管理企業往來賬款，加速企業資金周轉。本人在08年8月對往來賬款混亂中常見的問題、往來賬款管理混亂的主要原因以及加強對往來賬款檢查的內容、方法進行了一次調查。現將調查情況報告如下：

　　一、往來賬款混亂中常見的問題

　　（1）因記賬手續不全而形成掛賬。

　　（2）不定期對賬。有些企業由于疏于對往來賬款的管理，不能做到定期與相關單位核對賬目，特別是欠款企業，往往對債權人的對賬要求持抵觸態度，長此以往必然造成往來賬款賬目不清，為今后的催款、清理帶來困難。

　　（3）往來賬款不定期清理。有些名存實亡的往來賬款長期掛賬，如壞賬不及時報損、處理，不需付債務不及時報批做營業外收入等，均造成往來賬款賬目混亂。

　　（4）對已銷賬的往來款管理不善。如已作壞賬的應收款，收回時作為賬外小金庫，甚至公飽私囊；不需付的款項，付出作為賬外資金，或被個人貪污。

　　（5）利用往來賬款調節利潤。

　　（6）利用往來賬戶擅自將公款借給外單位或個人。

　　（7）出租出借賬戶或為他人套取現金。企業往來賬中有些一進一出的款項，無明確經濟內容，實際出借賬戶為他人轉款，違反財務管理規定；再如有些業務員，利用職務之便，多次以備用金名義領取現金，然后通過銀行轉賬還款，實際是為他人套取現金，違反了現金管理規定。

　　（8）往來款賬務處理不規范，往來賬賬戶之間不按業務內容記賬。如有些與正常經營業務無關的款項計入應收賬款或應付賬款；再如不屑一戶但無法查清的應收、應付款余額相對沖。這樣不便于企業根據不同往來賬款的性質進行有針對性的管理。

　　（9）年終結賬方法不科學。個別結算賬戶，由于發生業務多，掛賬時

　　間長以及會計人員調入、調出等原因，已弄不清其經濟內容，查不明其經濟往來，這樣就出現了查不清、理不清的陳賬。

　　二、往來賬款管理混亂的主要原因有:

　　（1）單位財務管理和監督機制不健全，對往來款項的清理不及時。有的事項該結算的不結算，逐年累積，事項越來越多，金額越來越大，會計人員調入調出，已弄不清其經濟內容。

　　（2）個別單位利用往來款項隱瞞已經實現的收入或支出，將往來科目作為調節利潤或凈收益的工具。利用往來賬款套取現金,設“小金庫”，人為地編造假賬，出現許多單腿賬。

　　（3）有些往來賬款賬務處理不正確，已收回的應收賬款不沖減，掛到應付款賬上，兩頭掛賬，使往來賬款額度加大。

　　（4）一些單位明知應收賬款已成呆死賬，應付賬款已無處可付，卻一直不做賬務處理。一是認為都是陳年老賬，別人都沒動，到我這也不能隨意動，逐年往下過，只不過廢幾篇賬頁而已。二是想處理，但覺得報批手續太麻煩，如呆死賬要有破產手續，死亡證明等等。還有些誰也說不清，更是拿不出報批手續。三是財政會計主管部門對往來賬款檢查、清理工作認識不夠，各種檢查對往來款項只是抄個數，很少認真分析及時清理，也從不將其作為考核指標，這也是往來款項管理混亂的主要原因。

　　三、往來賬款檢查的內容

　　（1）查往來賬款的`真實性。主要檢查有無故意弄虛作假．采取虛設明細賬戶或在實有戶頭上記假賬的手法，隱瞞真實的財務狀況。

　　（2）查往來賬款的合理、合法性。主要檢查債項形成的原因是否合理，是否在其業務活動范圍以內，檢查有無利用往來賬戶違反國家規定，進行不合理或不合法活動。

　　（3）查往來賬款的效益性。主要檢查往來賬戶中資金占用結構是否合理，呆滯資金占用比例，計算壞賬損失金額，計算多支付的銀行利息，來確定影響效益的程度。

　　（4）查往來賬款收入。支出業務往來賬戶可能存在偷稅、漏稅、隱匿收入、成本虛增、利潤虛假的問題。

　　四、往來賬款檢查的方法

　　（1）余額核對法。這個方法有兩層含義，一是總賬余額與明細賬總余額核對，二是各戶上年結轉額與上年年未余額核對。通過核對，驗證有無隱匿漏記問題，有無將有關賬戶合并、轉銷和改戶名等方面問題。

　　（2）戶名分析法。按合計制度規定，進行對照鑒別。往來賬應以對方單位名稱或個人姓名為戶名，進行分戶明細核算。不按規定設立戶名的賬戶，出現問題較大，應重點審查。

　　（3）經濟內容分析法。對往來賬戶中發生的實際經濟內容進行分析，主要是分析經濟業務是否應該在往來賬戶中核算。凡是有專用賬戶核算的經濟業務，拿到往來賬戶中核算，都存在不同程度的問題。

　　（4）賬齡分析法。這種方法就是通過往來賬款進行賬齡分析，對那些賬齡大、額度大的重點檢查，從中發現問題。

　　五、解決往來賬款混亂的對策

　　（1）完善會計規章制度。要制定往來賬款賬務處理規則。對賒銷產品賬務處理，要依據發票副本和欠款方財務部門出具的欠據；對退款賬務處理，