會計基礎規(guī)范自查報告

時間：2022-10-27 21:24:28 報告

會計基礎規(guī)范自查報告

　　在現(xiàn)在社會，大家逐漸認識到報告的重要性，報告具有成文事后性的特點。那么什么樣的報告才是有效的呢？下面是小編整理的會計基礎規(guī)范自查報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

會計基礎規(guī)范自查報告

會計基礎規(guī)范自查報告 1

　　根據(jù)萬財秘[20xx]10號文件精神及要求，為一進一步加強和規(guī)范全系統(tǒng)會計基礎工作，確保會計信息質(zhì)量與國家財產(chǎn)安全，阻塞資金安全管理漏洞，結(jié)合實際情況，現(xiàn)對我系統(tǒng)20xx年至20xx年的會計基礎工作規(guī)范化進行自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

　　一、會計管理和會計核算

　　我系統(tǒng)能計真執(zhí)行國家財政方針政策，服從各級職能部門的監(jiān)督管理和業(yè)務指導。建立健全了財務管理制度，內(nèi)部控制機制，成立了會計基礎規(guī)范檢查工作領(lǐng)導小組，負責領(lǐng)導本系統(tǒng)會計基礎規(guī)范檢查工作。

　　1、帳戶管理。民政局只在農(nóng)業(yè)銀行開設了民政事業(yè)經(jīng)費基本帳戶，為了方便一卡通社會化發(fā)放，在中國郵政銀行開設了城鄉(xiāng)社會救助管理專戶，在農(nóng)村信用社開設了優(yōu)撫事業(yè)管理專戶。

　　2、收費管理。局機關(guān)和各下屬單位都全部安裝了財政收費系統(tǒng)，實行當時收到的現(xiàn)金業(yè)務收入，當天全部匯繳到核算中心設置的統(tǒng)一賬戶，通過系統(tǒng)能及時發(fā)現(xiàn)收入是否及時入賬。如出現(xiàn)收入不及時進賬、坐收坐支、私設“小金庫、賬外賬”的或截留、隱瞞、轉(zhuǎn)移資金的，一經(jīng)查出，沒收其違規(guī)金額，并視情節(jié)輕重，按有關(guān)規(guī)定追究當事人及單位領(lǐng)導的相應責任，直至移交紀律、檢查機關(guān)處理。

　　3、備用金管理。為防范資金出現(xiàn)風險，我局對核算單位使用現(xiàn)金實行備用金制度，即根據(jù)核算單位月使用現(xiàn)金數(shù)額，確定核算單位使用現(xiàn)金額度，超額度使用現(xiàn)金須經(jīng)過審批。一次向銀行提取備用金超過5萬元的，還需向銀行提供提款人身份證復印件。

　　4、現(xiàn)金支付管理。規(guī)定了現(xiàn)金支付管理的范圍：1、民政救災救濟及補助等（財政統(tǒng)發(fā)的除外）；2、出差人員的差旅費；3、結(jié)算起點1000元以下的零星支出；4、按《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定可用現(xiàn)金支付的其他支出。現(xiàn)金1000元以上的款項原則上應以轉(zhuǎn)賬支票方式支付。財務室出納在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務時，必須取得合法的原始憑證，否則，予以退回，收支審核無誤后，在報銷的.原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”章，作為入帳、報銷的依據(jù)。

　　5、會計機構(gòu)及會計人員分工。根據(jù)《中華人民共和國會計法》和我局業(yè)務情況，局財務室設會計一名，出納一名，會計和出納都具備專業(yè)技術(shù)資格，從業(yè)年限達到了規(guī)范要求，并且會經(jīng)常參加繼續(xù)教育培訓。會計與出納的職責權(quán)限明確，并相互分離，相互制約，相互監(jiān)督，會計人員不管理現(xiàn)金及支票，出納人員不兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務項目的登記工作。同時會計還負責對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證，有不予接受、要求更正或補充的權(quán)利，并及時向單位領(lǐng)導報告，確保會計資料真實、準確、完整。會計人員變動、交接嚴格執(zhí)行監(jiān)交交制度，移交清冊，資料完整、齊備，單位銀行賬戶開立、變更、撤銷嚴格按照制度的規(guī)定。

　　6、我系統(tǒng)會計核算基礎工作的規(guī)范性得到了進一步加強，會計憑證、會計科目使用正確，原始憑證的格式、內(nèi)容填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度的要求。會計賬簿記載規(guī)范；全部會計賬務管理做到了：會計人員全年度能認真編制、匯總、做好賬簿報表，沒有賬處設賬行為，所有報表數(shù)據(jù)反映真實；遵守會計權(quán)責發(fā)生制的原則，如實反映每一筆開銷，做到了賬證、賬賬、賬實相符；所有會計憑證、賬務及其他會計資料定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)。

　　二、存在的問題

　　一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善；二是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作；三是財務人員專業(yè)培訓需進一步加強學習。

　　針對以上問題我局將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設和會計人員素質(zhì)建設，更要抓好各項管理制度的落實，努力使會計基礎工作達到規(guī)范化要求。

會計基礎規(guī)范自查報告 2

　　根據(jù)XX縣財政局《關(guān)于會計基礎規(guī)范檢查工作的通知》（橫財會【20xx】1號）得要求，為切實做好XX縣司法局財務會計基礎工作的自查自糾，整改提高，進一步提升局財務規(guī)范運作水平，20xx年6月17日，局制定了《規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的工作方案》并成立了專項活動領(lǐng)導小組和工作小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，專項活動與自查自糾、整改提高兩個階段。現(xiàn)階段已基本完成自查自糾的階段性工作，現(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況，自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)的問題報告如下：

　　一、局財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工要求與時間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時間認真完成自查內(nèi)容，形成初步自查情況提交財務負責人審核；

　　二、財務負責人對自查結(jié)果進行審核，對自查內(nèi)容發(fā)現(xiàn)的問題或存在的不足提出整改措施、指導意見；

　　三、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，進行了認真、全面的自查。進一步加強會計人員的`專業(yè)培訓。

　　四、財務管理制度方面存在問題：未建立財務會計相關(guān)負責人管理制度，財務負責人和會計機構(gòu)負責人的任職條件、職責、權(quán)限、專核等制度未上墻。

　　通過專項活動的自查階段工作，進一步提高了財務人員對規(guī)范財務會計基礎工作重要性的認識，加強了財務會計基礎工作系統(tǒng)性學習。對查找到不足之處，局財務將嚴格按照整改措施認真加以落實。

　　特此報告

會計基礎規(guī)范自查報告 3

市財政局：

　　根據(jù)《新鄉(xiāng)市財政局關(guān)于開展“會計基礎工作規(guī)范年”活動的通知》（新財會[20xx]13號）、《關(guān)于開展會計基礎工作檢查的通知》（新財會[20__]14號）文件的要求，為切實做好我局財務會計基礎工作的自查自糾、整改提高，進一步提升局財務規(guī)范運作水平，我局依據(jù)《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律制度規(guī)定，對近年來會計基礎工作情況認真進行了自查。現(xiàn)將自查情況報告如下：

　　一、會計基礎工作情況

　　衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設置會計機構(gòu)并配備專職會計人員開展會計核算工作。現(xiàn)有財務負責人人，會計人，出納人。各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》，在會計工作中都能嚴格按照《會計法》的要求認真履行職責，沒有違法違紀行為。

　　二、會計核算工作情況

　　嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金

　　管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的'規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設置和使用會計科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度設置、啟用、登記會計帳薄，會計帳薄的結(jié)帳。更正錯誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證、帳帳、帳實相符。根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表，定期向上級財政部門報送，并做到了數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。

　　三、會計檔案管理情況

　　嚴格按照財政部。國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料，定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負責會計檔案，妥善保管。會計檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

　　四、內(nèi)部會計管理制度建設監(jiān)督方面

　　衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設及監(jiān)督，以加強財務管理，強化財務監(jiān)督，增強法紀觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會計工作規(guī)范有序進行，近幾年來相繼制定了加強財務會計管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財務管理制度》、《會計工作人員職責》等工作規(guī)章，明確了會計工作領(lǐng)

　　導責任制，建立并執(zhí)行會計人員崗位責任制。帳務處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計管理及監(jiān)督制度。并且對各項資金的管理、經(jīng)費收支審批等均作了明確的規(guī)定，進一步規(guī)范了財務會計管理監(jiān)督工作。

　　五、存在的問題和今后打算

　　一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善。

　　二是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財務人員專業(yè)培訓需進一步加強。針對以上問題我局將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設和會計出納人員素質(zhì)建設，更要抓好各項管理制度的落實。

會計基礎規(guī)范自查報告 4

**縣財政局：

　　根據(jù)師財會【20xx】3號文件有關(guān)通知要求，20xx年1月至12月，**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務中心嚴格按照＜云南省會計基礎工作規(guī)范化考核標準（試行）＞，對近年來會計基礎工作情況認真進行了自查。現(xiàn)將自查情況報告如下：

　　一、單位基本情況

　　**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務中心為全額撥款事業(yè)單位，人員編制18人，截至20xx年5月9日實有人員18人，其中；在職人員18人，干部。職工18人。

　　二、會計機構(gòu)和會計人員配備情況

　　**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務中心嚴格遵守＜中華人民共和國會計法＞以及有關(guān)法律。法規(guī)規(guī)定，設置會計機構(gòu)并配備專職會計人員開展會計核算工作。現(xiàn)有財務負責人２人，會計１人，出納１人。名會計人員均持有＜會計從業(yè)資格證＞，在會計工作中都能嚴格按照＜會計法＞的要求認真履行職責，沒有違法違紀行為。

　　三、會計核算工作情況

　　嚴格遵守＜中華人民共和國會計法＞。＜行政單位會計制度＞，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設置和使用會計科目。原始憑證的格式。內(nèi)容。填制方法。審核程序；記帳憑證的內(nèi)容。填制方法。基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度設置。啟用。登記會計帳薄，會計帳薄的結(jié)帳。更正錯誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證。帳帳。帳實相符。根據(jù)登記完整。核對無誤的'會計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表，定期向財政等有關(guān)部門報送，并做到了數(shù)字真實。計算準確。內(nèi)容完整。簽章手續(xù)齊全。

　　四、會計檔案管理情況

　　嚴格按照財政部。國家檔案局制定的<會計檔案管理辦法>管理會計憑證。會計帳薄。會計報表和其他會計資料，定期整理。立卷。歸檔。指定專人負責會計檔案，妥善保管。會計檔案的調(diào)閱。銷毀等手續(xù)嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

　　五、內(nèi)部會計管理制度建設方面

　　****鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務中心**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務中心歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設，為加強會計基礎工作，保證會計工作規(guī)范有序進行，近幾年來相繼制定了加強財務會計管理的制度。規(guī)定。制定了**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務中心＜財務管理規(guī)定＞。< **鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務中心公用經(jīng)費實行包干使用的規(guī)定（試行）>。制定并執(zhí)行＜**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務中心內(nèi)部會計管理制度＞，明確了會計工作領(lǐng)導責任制，建立并執(zhí)行會計人員崗位責任制。帳務處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計管理制度。并且對預算外資金的管理。經(jīng)費收支審批等均作了明確的規(guī)定，進一步規(guī)范了財務會計管理工作。

會計基礎規(guī)范自查報告 5

　　為了進一步貫徹落實《會計法》，強化會計基礎工作，規(guī)范會計行為，實現(xiàn)會計工作規(guī)范化、制度化，確保“會計基礎工作規(guī)范化管理”活動取得實效，我單位認真對照《鶴壁市會計基礎工作規(guī)范化管理考核標準》及《河南省會計基礎工作規(guī)范化實施細則》進行了自查整改。現(xiàn)將自查整改情況匯報如下：

　　一、成立自查整改小組

　　組長：

　　李紅才

　　副組長：張廷輝

　　趙新玲

　　成員：

　　高平均

　　劉全喜

　　劉桂賓

　　李秀婷

　　周好福

　　韓永梅

　　二、自查整改情況

　　我校在上級主管部門的領(lǐng)導下，嚴格按照相關(guān)財務管理制度，做到了盡可能提高資金使用效益，以保證有限的教育經(jīng)費更好地為教育教學服務。

　　1、堅決貫徹執(zhí)行國家及上級主管部門的有關(guān)財務法規(guī)，沒有發(fā)生在政策法規(guī)范圍之外，自作主張?zhí)幚碡攧盏牟涣棘F(xiàn)象。

　　2、我校嚴格按照相關(guān)規(guī)定實行代理記賬，會計人員回避制度，會計工作交接手續(xù)符合規(guī)定程序。

　　3、會計科目設置符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，從沒有任意變更會計政策和會計估計，不存在設置賬外賬的情況。

　　4、我校嚴格按照相關(guān)規(guī)定都是按合法渠道取得原始憑證，都是按規(guī)定填制本單位資質(zhì)原始憑證，審簽責任手續(xù)齊全，記賬憑證與原始憑證實際核定金額相符。

　　5、漲不設置等級符合規(guī)定，都是嚴格按照相關(guān)規(guī)定核對賬簿，定期結(jié)賬，結(jié)賬規(guī)范。

　　6、嚴格按照相關(guān)規(guī)定編制會計報表，會計報表編報及時，填寫規(guī)范，數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確，會計報表審簽責任手續(xù)完善。

　　7、會計核算檔案嚴格按照規(guī)定進行定期立卷、歸檔、保管。調(diào)閱移交會計檔案符合規(guī)定，嚴格按照相關(guān)規(guī)定程序銷毀會計檔案。

　　8、建立健全會計監(jiān)督職責，積極主動接受外部監(jiān)督，如實提供相關(guān)材料。對違反規(guī)定的會計材料要做到及時處理，對違反國家統(tǒng)一的財政、財務會計制度規(guī)定的`財務收支要及時予以制止、糾正。

　　9、嚴格按照相關(guān)規(guī)定結(jié)合我校特點建立內(nèi)部控制制度，建立健全稽核制度及原始記錄管理制度。

　　10、按規(guī)定實施全面預算管理，建立財務收支審批制度，財務印鑒和重要票證管理制度。

　　11、我校從來沒有偽造、變造會計憑證、賬簿、財務會計報告和其他資料；單位負責人也從來沒有授意、指使、強令會計人員違法辦理會計事項；也從來沒有違法銷毀會計憑證、會計賬簿，也沒有賬外設賬。

　　三、今后打算

　　以本次活動為契機，加強相關(guān)方面的學習，進一步了解、掌握會計基礎工作的主要內(nèi)容和基本要求，提高對會計基礎工作重要性的認識，增強做好會計基礎工作的使命感、責任感和緊迫感，努力為教育事業(yè)多做貢獻。

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