企業所得稅自查報告范文
企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得征收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織。
企業所得稅自查報告范文一：
我局按照上級的要求，在時間緊、任務重、人員少的情況下，認真進行企業所得稅執法自查。現將基本情況匯報如下：
一、領導重視，積極部署檢查工作
為落實好企業所得稅稅收執法檢查工作，我局專門成立了執法檢查工作領導小組，統一組織落實此項工作。
組長：
副組長：
成員：稅政、征管、票管、監審、法規等部門負責人
辦公室設在法規科，負責組織協調和具體檢查工作。各中心所、城關分局、各科室加強溝通，相互配合，認真做好檢查工作。
二、制定檢查方案，細化檢查項目
針對企業所得稅重點檢查內容，我局對每一項逐條進行細化，認真對照進行自查。截止20xx年8月我局的企業所得稅納稅人共計查賬戶155戶，核定戶58戶，定期定額7戶，我局認真進行《中華人民共和國企業所得稅法》、《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》學習，不搞應付，把執行企業所得稅政策落到實處。
三、基本情況
1、對關聯企業管理有待于進一步加強。我的的關聯企業非常少，再加上有的所得稅歸國稅管理，人員業務水平有待于提高，我局對關聯企業的管理需要加強。
2、對小型微利企業的認定需要加強，截止目前，我局沒有一戶小型微利企業，使小型微利企業的所得稅政策沒有體現。
3、對我房地產業、建筑業企業所得稅稅收政策有待于落實。
4、對企業的'企業所得稅征收方式依法進行了認定，企業辦理稅務登記證之初，在征管系統進行認定，對于每年6月之前的手工紙質認定從20xx年到現在沒有進行。這個情況也向市局反映過。
5、對于企業所得稅減免稅資料存在審批文書使用和填寫不規范現象，填寫有漏項現象。減免稅資料整理有待于進一步規范。
6、彌補虧損臺賬有待于進一步規范。
四、改正方法
1、強化稅收政策的學習，不斷提高業務素質。 結合具體工作崗位，分門別類進行培訓，對個體稅收管理員，重點學習稅收法律法規，以及稅務文書的制作等;對企業稅收管理員，重點學習會計學小企業會計制度、成本會計，以突出培養查賬能手為重點，進一步提高稅務干部的執法水平。
2、從小處著手，發現不規范的現象及時向主管領導匯報，同主管領導一道解決問題。邊干邊學，不懂就問，不會就查，認真落實未落實、未執行的各項政策。
3、理順工作思路，使用合適的工作方法，杜絕眉毛胡子一把抓。，充分運用地稅綜合管理系統加強日常稅收管理，人機結合，進一步提高稅收管理的質量和深度。
4、抓住重點，以點帶面。以加強專業市場管理為突破口，以點帶面，進一步加強個體稅收管戶管理、定額核定、定額審批、稅款征收等各項工作，推動了我縣征管工作全面提高。
五、總結整改，以備市局檢查
自查結束后，我局將嚴格按照政策要求，對存在的問題進行整改，該補充的補充，該完善的完善。通過企業所得稅稅收自查工作，使全局地稅干部依法行政、依法治稅的工作水平和工作質量得到提高和促進。
企業所得稅自查報告范文二：
XXX有限公司成立于20xx年4月23日，位于XXX XXX和村，法人代表XXX，注冊資本200萬元，從業人數96人，生產銷售甲醛、脲醛膠。主要原材料面粉、三聚氰胺、甲醇、聚乙烯醇。產品主要銷往臨沂、河北等市場。20xx年實現產品銷售收入41343791.77元，主營業務成本40492012.46元，期間費用378203.5元。實現增值稅919381.29元。20xx年繳納企業所得稅 302812.28元。根據貴局要求，我公司對20xx年度增值稅、企業所得稅預警進行了認真自查，自查情況如下。
一、關于增值稅申報稅負異常預警情況說明。
1.營業外支出增長預警情況說明。是因11月份繳納環保罰款40000元，12月底原材料倉庫盤點,原材料尿素盤虧6023.11元，記入20xx年4季度營業外支出導致預警。
2. 增值稅專用發票滯留票異常預警情況說明。經查對銀行20xx年和20xx年的支出明細，公司沒有和山東聊城魯西新材料銷售有限公司發生業務往來，也從未收到該公司的`增值稅專用發票。并且該公司在互聯網上查找不到，出現上述滯留票的原因可能是該公司非法虛開收入所致。
二、關于企業所得稅的預警情況說明。
1、銷售毛利率偏低預警情況說明。市場競爭激烈，產品已進入成熟期，業內競爭對手之間相互降價，平均每噸比20xx年低36元。另外，主要原材料甲醇平均單價比20xx年高12元，導致產品利潤空間降低，比去年下降了一半。
2、銷售利潤率偏低預警指標情況說明。企業管理過于粗放，20xx年期間
費用340538.39元，20xx年期間費用比上一年高37665.11元，主要因為20xx新產品研發費用支出20167.09元，記入當期管理費用，導致企業利潤率偏低。
3、成本費用利潤率偏低預警情況說明。面對用工荒，工人頻繁流動，造成生產原材料消耗大，廢品率高，導致生產成本比往年高近2個百分點。
4、營業成本與營業收入彈性系數異常預警情況說明。面對用工荒，工人頻繁流動，熟練工和新工人造成生產成本不一樣，導致20xx年營業成本與營業收入彈性系數異常預警。
三、存在問題及改進措施。
1、工人不穩定，導致產品質量差。下一步將提高工人工資，建立科學績效考核體系，提高產品質量，降低生產成本。
2、產品附加值低，導致銷售毛利潤低。我們將加大新產品研發力度，提高產品性能，實施科技興企、品牌戰略。
3、公司廢料售出未做收入。自查發現20xx年12月16日的銷售處理廢料15000元未做收入，應補繳增值稅 2550元，應補繳企業所得稅3750元，以上應補繳稅金共計6300元，我公司將按時補交入庫。
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